To dage efter, at IRS udgav deres opdaterede og længe ventede nye cryptocurrency skattevejledning i oktober 2019 cirkulerede agenturet et udkast til det nye 1040-skema 1 for den kommende skattesæson 2019. På denne nye skatteformular, som på den ene eller anden måde vil blive udfyldt af alle skatteydere (ca. 150 mio.), er der et kryds "ja" eller "nej"-spørgsmål helt øverst:
Dette er en meget stor sag. Under straf for mened skal 150 millioner skatteydere nu erklære, om de har handlet med virtuelle valutaer som bitcoin.
Ansvarsfraskrivelse - Dette indlæg er kun til informationsformål og skal ikke opfattes som skatte- eller investeringsrådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatteadvokat om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.
Kryptovalutaer som bitcoin selv beskattes ikke direkte. Med andre ord, blot at eje bitcoin skaber ikke en skattepligt. Det er snarere de gevinster og tab, du pådrager dig, når du køber, sælger og handler kryptovalutaer, der skaber kapitalgevinster og -tab, som i sidste ende skal indberettes på din selvangivelse.
Sådan fungerer det:IRS behandler kryptovalutaer som ejendom til skattemæssige formål, ikke som valuta. Ligesom andre former for ejendom dengang - aktier, obligationer, fast ejendom - pådrager du dig en skattepligt, når du sælger, handler eller på anden måde afhænder din kryptovaluta for mere eller mindre, end du erhvervede den for.
I denne forstand ligner kryptovalutahandel handel med aktier i skattemæssig henseende.
For eksempel, hvis du købte 0,2 Bitcoin for $2.000 i april 2019 og derefter solgte den to måneder senere for $4.000, har du en kursgevinst på $2.000. Denne gevinst indberetter du på din selvangivelse, og afhængig af hvilken skatteramme du falder ind under, betaler du en vis procentdel af skat af gevinsten. Satserne svinger baseret på din skatteramme såvel som afhængigt af, om det var en kortsigtet eller langsigtet gevinst.
På den anden side, hvis du solgte din kryptovaluta for mindre end du købte den for, kan du afskrive det kapitaltab for at spare penge på din skatteregning. Alt dette lyder måske bekendt for dig, da det er præcis, hvordan skatter på aktier (en form for ejendom) fungerer.
For et fuldstændigt dybt dyk kan du læse vores blogindlæg Den ultimative guide til skat på kryptovaluta .
IRS er bekymret over, at cryptocurrency bliver brugt som et værktøj til at undvige skatter. Ved at tilføje dette obligatoriske afkrydsningsfelt til det nye 1040-skema 1, skal alle amerikanske skatteydere erklære, om de har eller ikke har brugt cryptocurrency på den ene eller anden måde. IRS bruger dette som et værktøj til at øge skatteoverholdelsen af kryptovalutaer og mindske ordninger for hvidvaskning af penge/skatteunddragelse.
Dette er ikke verdens undergang. Når som helst der er en ny aktivklasse i høj vækst, der opstår, finder samfund og regeringer langsomt ud af, hvordan den skal passe sammen med den nuværende verden. Dette er simpelthen udviklingen af kryptovalutaer som bitcoin, der bliver mere mainstream. For at masseadoption kan ske, skal reglerne og reglerne omkring kryptovaluta være klare. Klarhed giver almindelige mennesker mulighed for at opnå et niveau af komfort og fortrolighed med et nyt aktiv som bitcoin.
For at arkivere og rapportere dine kryptotransaktioner korrekt skal du udfylde IRS Form 8949.
Du vil liste alle salg, handler og dispositioner af kryptovaluta på formular 8949 (billedet nedenfor) sammen med den dato, du erhvervede kryptoen, datoen for salg eller handel, dit indtægt (fair markedsværdi), dit omkostningsgrundlag og din gevinst eller tab. . Når du har hver handel opført, skal du lægge dem sammen i bunden og overføre dette beløb til din 1040 Schedule D. Inkluder begge disse formularer med din årlige selvangivelse.
For en detaljeret gennemgang af rapporteringsprocessen, læs venligst vores artikel om rapportering af kryptovaluta på dine skatter . Du kan også se den korte video nedenfor for at se et eksempel på, at formular 8949 udfyldes.
Som altid er det en god idé at rådføre sig med en skatteekspert vedrørende din specifikke situation.
Måske har du glemt, eller bare ikke var klar over, at du skulle indsende dine kryptokapitalgevinster og -tab på din selvangivelse. Det er en ærlig fejl. Hvis du er i denne situation, er den bedste fremgangsmåde at ændre dine tidligere års afkast. Vi gennemgår denne proces i vores blogindlæg her om ændring af krypto selvangivelser .
At beregne alle dine kapitalgevinster og -tab i kryptovaluta og rapportere dem på 8949 kan til tider blive en vanskelig opgave. Udveksling af kryptovalutaer er ikke meget hjælp, når det kommer til skatteindberetning (se hvorfor her ), og intet er angivet i USD.
Cryptocurrency skattesoftware som CryptoTrader.Tax er en løsning bygget til at automatisere hele kryptoskatteindberetningsprocessen for handlende og kryptovalutabrugere. De tilbyder også et værktøj specifikt for skatteprofessionelle. Du skal blot importere dine handler og transaktioner fra dine børser til softwaren, og den vil generere dine nødvendige skattedokumenter som 8949 med et klik på en knap.
Du kan tage dine genererede skatterapporter til din skatteprofessionelle eller blot uploade dem til skatteregistreringssoftware som TurboTax eller TaxAct . Du kan lære mere om hvordan CryptoTrader.Tax virker her.