FIFO, LIFO eller HIFO - hvilken regnskabsmetode vil du bruge på din krypto selvangivelse?
Selvom svaret kan variere baseret på din specifikke situation, vil denne vejledning nedbryde fordelene ved hver metode ved hjælp af et par enkle visuelle eksempler. Når du er færdig med at læse, vil du have en bedre forståelse af, hvordan hver af disse regnskabsmetoder fungerer for dine kryptoskatter.
For at forstå vigtigheden af regnskabsmetoder er det nyttigt at vide hvordan kryptovaluta beskattes .
IRS betragter kryptovaluta som en form for ejendom. Når du sælger cryptocurrency, vil du være underlagt kapitalgevinstskat, som beregnes gennem følgende formel.
Hvis værdien af dine tokens på salgstidspunktet er lavere end din købspris, ender du med et kurstab, som kan bruges til at udligne årets kursgevinster. For mere information, se vores artikel om indsamling af skattetab .
Tjek infografikken nedenfor og se, om du kan komme med svaret på James’ dilemma.
Dette er et trick spørgsmål. Afhængigt af den regnskabsmetode James vælger, vil han enten sælge de tokens, han købte, for $20.000 eller de tokens, han købte for $50.000.
Hvis han vælger den sidste mulighed, kan han potentielt spare tusindvis af kroner på sin selvangivelse.
Selvom din situation måske ikke er helt den samme som James, er det muligt, at den regnskabsmetode, du vælger, kan reducere markant hvor meget du betaler i skat.
FIFO (først-ind-først-ud), LIFO (sidst-ind-først-ud) og HIFO (højest-ind-først-ud) er simpelthen forskellige metoder, der bruges til at beregne kryptovaluta-gevinster og -tab.
For bedre at forstå, hvordan de fungerer, lad os beregne kapitalgevinster på følgende transaktion ved hjælp af hver af disse forskellige regnskabsmetoder.
Med først-ind-først-ud er den første mønt, du køber (kronologisk), den første mønt, der tælles for et salg.
Hvis vi anvender FIFO på eksemplet ovenfor, vil købsprisen for den 1 ETH, du solgte i august, være 2.250 USD. Det er omkostningsgrundlaget for det første token, du købte.
Vi kan bruge disse oplysninger til at beregne dine kursgevinster.
Med sidst-ind først-ud vil de sidste mønter, du har erhvervet, blive de første mønter, du sælger.
For at illustrere dette yderligere, lad os bruge nøjagtig det samme eksempel fra oven.
Ved at bruge LIFO ville vores omkostningsgrundlag (eller oprindelige købspris) for den ETH, vi solgte i august, være $2.500. Det er omkostningsgrundlaget for det sidste token, du købte.
Så laver du regnestykket:
I eksemplet ovenfor vil brug af LIFO i stedet for FIFO spare dig $250 i kapitalgevinster.
Den regnskabsmetode, der fungerer bedst for dig, kan variere baseret på markedsforhold. I en periode med stigende kryptovalutapriser vil brug af LIFO højst sandsynligt føre til væsentligt mindre samlede skattepligtige gevinster. I en periode med faldende priser vil FIFO højst sandsynligt give bedre resultater.
Med højest ind, først ud (HIFO) sælger du først mønterne med det højeste omkostningsgrundlag (oprindelig købspris).
I vores eksempel ovenfor ville HIFO faktisk føre til den samme samlede gevinst som LIFO. Men i et scenarie med hundredvis eller endda tusindvis af handler, kan det at sælge dine mønter med de højeste omkostninger først føre til betydelige skattebesparelser.
HIFO kan bruges som en "skatteminimeringsmetode", da det vil føre til de laveste kursgevinster og de største kurstab. Husk, nettokapitaltab kan bruges til at modregne andre indtægter op til $3.000 dollars (det resterende vil blive fremført til fremtidige skatteår).
Ifølge IRS vejledning , kan du bruge en specifik identifikationsmetode som LIFO eller HIFO, hvis du har poster, der indeholder følgende oplysninger:
Brug af HIFO eller LIFO i stedet for FIFO kan hjælpe dig med at spare penge på din skatteregning. LIFO kan også beskytte dig mod at skulle betale den højere kortsigtede kapitalgevinstsats ved at forlænge opbevaringsperioden for din kryptovaluta.
Alligevel bruges FIFO af de fleste investorer, da det betragtes som den mest konservative regnskabsmetode. HIFO og LIFO bør kun bruges, hvis du har ført detaljerede optegnelser over dine kryptotransaktioner.
Hvis du ønsker at spore dine cryptocurrency-handler på tværs af flere tegnebøger og børser, så kom i gang med CryptoTrader.Tax. Mere end 100.000 investorer bruger platformen til at registrere deres komplette kryptohandelshistorie og indberette skatter.
Skift fra en regnskabsmetode til en anden på år-til-år-basis er tilladt af IRS. Men at bladre frem og tilbage mellem metoderne kan føre til regnefejl, hvilket kan være et rødt flag, som SKAT skal undersøge nærmere. Kontakt din skatteekspert for at se, om dette er noget, du vil gøre.
Lad os bruge lidt tid på at besvare et par ofte stillede spørgsmål om HIFO, FIFO og LIFO.
Kan jeg bruge HIFO til krypto?
Ja. IRS’ vejledning anfører, at kryptoinvestorer kan bruge HIFO, forudsat at de fører detaljerede optegnelser og kan identificere specifikke enheder af kryptovaluta.
Kan jeg ændre beregningsmetoder fra år til år?
Ja. IRS retningslinjer giver investorer mulighed for at ændre beregningsmetoder fra år til år. Du skal dog være sikker på, at du regner korrekt for hvert salg.
Hvilken regnskabsmetode skal jeg bruge til min krypto?
Mens amerikanske kryptoinvestorer kan bruge FIFO, LIFO og HIFO, vælger mange at bruge FIFO, fordi det er den mest konservative mulighed.
Skattesoftware til kryptovaluta som CryptoTrader.Tax kan automatisk håndtere al din cryptocurrency skatteindberetning. Du skal blot uploade din kryptotransaktionshistorik til platformen og generere dine nødvendige krypteringsafgiftsrapporter med et klik på en knap. Platformen understøtter flere forskellige omkostningsmetoder som FIFO, LIFO og HIFO.
Kom godt i gang med en gratis eksempelrapport i dag. Du behøver ikke indtaste dine kreditkortoplysninger, før du er 100 % sikker på, at dine transaktionsoplysninger er korrekte!
*Dette indlæg er kun til informationsformål og skal ikke opfattes som skat, investering eller juridisk rådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatteadvokat om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.