Hvis det ikke var forvirrende nok at lære at handle, så smid dagshandelsskatter i blandingen, og du har en opskrift på katastrofe, hvis du ikke er forsigtig. Uanset om du handler på fuld tid fra stranden eller prøver at skaffe nogle ekstra penge til en ferie, har du en lang række skattemæssige konsekvenser at overveje.
Nedenfor er nogle af de grundlæggende oplysninger om dagshandelsskatter, der kan hjælpe dig med at optimere din handel og bedst navigere dine obligatoriske betalinger til Uncle Sam.
Det er trist men sandt; mange daytradere mister mange penge, fordi de ikke styrer deres risiko ordentligt. Og hvis du af en eller anden grund – over-handel, mangel på en handelsplan – tabte penge på dagshandel, kan du få det tilbage – en slags.
Til dem af jer, der ikke er heldige, har jeg ét ord:Formular 1040. Skema D for IRS-indkomstskatteformular 1040 tillader daghandlere at kræve 3.000 USD i kapitaltab.
Hvor fantastisk er det? Indrømmet, du skal levere kvitteringer, men det er ikke svært, da alle vores handelsoplysninger er elektronisk gemt hos vores mæglerfirma.
Husk også vaskesalgsreglen. Kort sagt hedder det, at du ikke kan besidde aktier i den aktie, du ønsker at gøre krav på ved tilbagebetaling af skat 30 dage før eller efter holdeperioden.
Eventuelle tab over $3.000 kan ikke kræves og bliver simpelthen fremført som et direkte tab. Men jeg har noget endnu bedre end evnen til at kræve $3.000! Ja, bedre.
For dem af jer, der bare dytter i aktiemarkedet, kan formular 1040 være omfanget af dine skattefradrag. Mere seriøse handlende, dem der logger mere end 4 til 5 handler om dagen hver uge, kan dog kvalificere sig til Trader Tax Status. Jeg anbefaler, at du tjekker IRS-websiden for kvalificerende oplysninger.
Fordelen ved denne betegnelse er antallet af skattebesparelsesmuligheder, det åbner op for. At have TTS giver professionelle handlende mulighed for at rapportere deres handelsindtægter og -forpligtelser som Schedule C-forretningsudgifter.
Hvad mere er, kan du bare være berettiget til 20% kvalificeret erhvervsindkomst. De direkte fordele ved denne betegnelse inkluderer muligheden for at fratrække varer såsom handels- og hjemmekontorudgifter.
Den direkte fordel ved en TTS-betegnelse er muligheden for atfratrække tab ud over de tilladte 3.000 USD som kapitaltab . IRS gør det muligt for mark-to-market-handlere at fratrække et ubegrænset antal tab.
I stedet for skema D bruger mark-to-market-regnskaber form 475(f). For at kvalificere sig skal daytradere handle den samme aktie inden for et 30-dages vindue.
Typisk bruger vi likviditetsmetoden til regnskab til skattemæssige formål. I denne tilgang realiserer du ikke en gevinst eller et tab før det år, du lukker din position i et bestemt værdipapir.
Men "mark to market" eller "MTM" er en regnskabsmetode, hvor du realiserer en gevinst eller et tab uden at lukke din position. Du "lader som om" du lukkede din position på den sidste hverdag i skatteåret, ved at bruge værdipapirets aktuelle markedskurs.
Nu er det ikke alle værdipapirer, der bliver markedsført ved årets udgang til indkomstskatteformål. Men, specifikke værdipapirer – dem, vi mener, at IRC Section 1256-kontrakter gør. Du kan se dem nedenfor:
1. Valg af at bruge Section 475(F) til massive skattebesparelser
I 1997 fik alle aktive handlende, der kvalificerede sig til "erhvervsskattestatus", lov til at bruge MTM-regnskab. Og mange gjorde, som § 475 betyder du undgår vaskesalg og kapitaltabsbegrænsningen .
Ifølge IRS:
"En erhvervsdrivende i værdipapirer eller råvarer kan i henhold til paragraf 475(f) vælge at bruge mark-to-market-metoden til at redegøre for værdipapirer eller råvarer i forbindelse med en handelsvirksomhed. I henhold til denne regnskabsmetode behandles ethvert værdipapir eller enhver råvare, der opbevares ved udgangen af skatteåret, som solgt (og generhvervet) til sin fair markedsværdi (FMV) på den sidste bankdag i det år."
Fremover bliver årets ultimopriser omkostningsgrundlaget for dine åbne stillinger for det følgende skatteår.
FORDELE:EN POTENTIEL NEDSÆTTELSE AF SKATTER/FORENKLERE SKATTER
Uden tvivl er to store fordele ved at vælge at bruge MTM den nemme indgivelse og en potentiel reduktion af deres skatter. Dette kommer dog ikke uden risici og advarsler; visse processer skal følges til et T.
I en nøddeskal har vi to store fordele ved at vælge MTM-regnskab, når du beregner din dagshandelsskat:
Hvis du er en aktiv day- eller swing-handler på værdipapir- eller råvaremarkedet og vælger M2M, så kan følgende fordele blive dine.
Hvis du er en kickass erhvervsdrivende, der laver bank, vil du normalt skulle kræve disse overskud som kapitalgevinster. Men ikke med M2M. Hvis du vælger dette scenarie, behandles enhver af dine gevinster eller tab som almindelig indkomst og tab.
Lad os sige, at du ikke havde en handelsplan på plads eller valgte et mindre end fantastisk handelsfællesskab. Desværre, men forudsigeligt, mistede du din skjorte til en værdi af $100.000. Når det kommer til indkomstskattetid, kan du kun kræve kapitaltab på $3.000 ($1.500, hvis du er gift og indgiver separat).
Hvad med de $97.000 andre dollars? Nå, du kommer til at føre det videre til de kommende år. Med $3.000 om året skal du bruge mange år for at få det beløb tilbage.
"Ved at vælge MTM-status gælder begrænsningerne for kapitaltab ikke."
Oversat til et simpelt sprog:Hvis du mistede din skjorte, er du ikke begrænset til det normale maksimale fradrag på $3.000. Du kan fratrække hele dit tab i andre former for skattepligtig indkomst.
Hvad hvis du befandt dig i den uheldige situation, hvor du havde to dræbende fantastiske handelsår, men dit overskud tog et dyk det følgende år?
Heldigvis giver MTM-regnskab dig et gratis kort for at komme ud af fængslet i to år før!
Du kan gå tilbage op til to skatteår før og kræve dit tab for indeværende år. Og du kan endda komme i en situation, hvor du får en refusion!
Når du har MTM handelsstatus, gælder vaskesalgsreglen ikke for dig. Ikke alene er denne fantastiske nyhed for daytradere, det kan bare spare dig for en del hjertesorg, når skattetiden kommer.
Lad os sige, at du tager tid på dit køb af Telsa, før det skød op til månen. Desværre, hvis du valgte MTM-status, skal du "lukke" din position og realisere alle de store overskud.
En konsekvens af dette er, at det øger din indeværende års skattepligtige gevinst. Så vær opmærksom på dette og tid din MTM-regnskabsmetode fornuftigt.
Jeg hørte engang et citat, der sagde, at de eneste to ting, der er sikre i livet, er døden og skatter, og jeg plejer at være enig. Ingen kan lide at betale skat, og hvis du er en daytrader, skal du gøre dit hjemmearbejde. Du er ikke fritaget for dagshandelsafgifter.
Der er mange nuancer og misforståelser om Section 475 mark to market accounting, derfor er det vigtigt at lære reglerne at kende. Lej dig selv en god revisor, så der ikke er nogen overraskelser, når skattetiden kommer.