En oversigt over beskatning af gensidige fonde i Indien: Hej investorer. I dag skal vi diskutere investeringsforeningsbeskatning. Ved slutningen af denne artikel vil du forstå, hvordan investeringsforeningsafkast beskattes i Indien.
Hvis du investerer på aktiemarkedet, ved du måske allerede, at beskatningen af kapitalgevinster gennem aktier afhænger af to faktorer - investeringstypen og beholdningsperioden. Det betyder, at afgiftssatsen ved 'levering' er anderledes end for 'Intradag'. Desuden spiller besiddelsesperioden også en vigtig rolle i forbindelse med beslutningen om beskatning. Langsigtede kapitalgevinstskatter er lavere end kortsigtede kapitalgevinster. (Læs også: Hvad er kapitalgevinstskatterne på aktier i Indien?)
I lighed med aktiemarkedsinvestering afhænger beskatning af investeringsforeninger også af typen af fond og beholdningsperioden for dine investeringer.
For klart at forstå beskatningen af investeringsforeninger i Indien, skal du først lære de almindelige typer af investeringsforeninger. Og så bliver du nødt til at forstå, hvordan kortsigtede og langsigtede investeringer defineres baseret på investeringsperioden for investeringsforeninger.
Samlet set bliver det et langt indlæg. Skat er dog et meget vigtigt emne, som ingen bør ignorere. Desuden garanterer jeg, at dette indlæg vil være værd at læse. Så lad os komme i gang uden at spilde mere tid.
Indholdsfortegnelse
Selv om der er snesevis af typer af investeringsforeninger i Indien, er her dog en bred klassificering baseret på aktivtypen og fondens karakteristika:
A. Aktiefonde :Det er de fonde, der investerer i aktier (aktier i en virksomhed), som kan forvaltes aktivt eller passivt. Disse fonde giver investorer mulighed for at købe aktier i bulk med mere lethed, end de kunne købe individuelle værdipapirer. Aktiefonde har forskellige nøglemål som f.eks. kapitalstigning, almindelig indkomst, skattebesparelse osv.
B. Gældsmidler: Disse er fonde, der investerer i gældsinstrumenter (investeringer med fast afkast som obligationer, statspapirer osv.). Gældsfonde har lave risici sammenlignet med aktiefonde. Det forventede afkast ved investering i gældsfonde er dog også lavere.
>C. Balanceret fond: En fond, der investerer i både aktier (aktier) og gældsinstrumenter (obligationer, statspapirer osv.) er kendt som en balanceret fond.
>D. SIP: En systematisk investeringsplan refererer til periodisk investering i en investeringsforening. For eksempel kan investoren investere et fast beløb (f.eks. 1.000 eller 5.000 Rs) hver måned eller hvert kvartal eller hvert halve år for at købe nogle enheder i fonden. SIP hjælper med investeringsautomatisering, og det bringer disciplin til investeringsstrategien.
>E. ELSS: Det står for Equity Linked Saving Schemes. ELSS er en diversificeret aktiefond med en skattefordel i henhold til § 80C i indkomstskatteloven (den maksimale skattefritagelsesgrænse er 1,5 lakhs Rs om året). Dog skal dine penge være spærret inde i mindst tre år for at få skattefordel.
Lad os nu forstå, hvad en kortsigtet investering og en langsigtet investering er baseret på fondenes beholdningsperiode.
I tilfælde af aktiebaserede investeringsforeninger og balancerede fonde , hvis holdeperioden er mindre end 12 måneder, så betragtes det som en kortsigtet investering. Yderligere, hvis beholdningsperioden er mere end 12 måneder, kaldes det en langsigtet investering. (Holdingsperiode er forskellen mellem din købsdato og salgsdato).
For de gældsbaserede investeringsforeninger , anses en investering med en besiddelsestid på under 36 måneder (3 år) som en kortsigtet investering. På den anden side betragtes en beholdningsperiode på mere end 36 måneder for gældsfonde som en langsigtet investering.
Her er en hurtig oversigt over den kortsigtede og langsigtede investeringsklassificering på investeringsforeninger baseret på deres beholdningsperiode.
| midler | Kort sigt | Langsigtet |
|---|---|---|
| Aktiefonde | 12 måneder | >=12 måneder |
| Balancerede midler | 12 måneder | >=12 måneder |
| Gældsfonde | 36 måneder | >=36 måneder |
Som tidligere nævnt afhænger beskatningen af investeringsforeninger af afdelingens type og beholdningsperioden. Her er skattesatsen på forskellige investeringsforeninger i Indien-
Langsigtet kapitalgevinstskat (LTCG) på aktiebaserede ordninger er skattefri op til et overskud på Rs 1 lakh. Men for overskuddet over 1 lakh Rs skal du betale en skat med en sats på 10 % af de yderligere kapitalgevinster.
For kortsigtede aktiebaserede investeringsforeninger (hvor beholdningsperioden er mindre end 12 måneder), skal du betale en fast skat på 15 % af overskuddet.
Det er klart, at en langsigtet (holdeperiode på mere end 12 måneder) er et bedre valg, da der ikke er skat op til en kapitalgevinst på 1 lakh Rs. For en gennemsnitlig indisk investor er 1 lakh fortjeneste et stort beløb.
For eksempel, hvis du investerer 5 lakh Rs i investeringsforeninger og får et anstændigt afkast på 20 % på et år, vil du tjene 1 lakh Rs. Dette overskud vil være skattefrit. Du skal ikke betale skat af de langsigtede kapitalgevinster op til 1 lakh Rs.
I det andet tilfælde, lad os antage, at din fortjeneste er 1.10.000 Rs på lang sigt. Her skal du betale en skat på 10% af overskuddet større end 1 lakh Rs (dvs. Rs 1.10.000- 1.00.000 =Rs 10.000). Kort sagt, du skal betale en 10 % LTCG-skat på 10.000 Rs.
For gensidige gældsfonde er den langsigtede kapitalgevinstskat lig med 20 % efter indeksering.
Bemærk:Indeksering er en metode til at reducere kapitalgevinsten ved at indregne stigningen i inflationen mellem de år, fonden blev købt, og det år, hvor de sælges. Jo længere beholdningsperioden er, jo højere er fordelene ved indeksregulering. Samlet set hjælper indeksering dig med at spare skat på gevinster fra investeringsforeninger og øge din indtjening. Læs mere om indeksering her.
For kortsigtede kapitalgevinster (STCG) på gældsfonde (hvor beholdningsperioden er mindre end 36 måneder), vil overskuddet blive tilføjet til din indkomst og er underlagt beskatning i henhold til din indkomstplade . Derfor, hvis du er i den højeste indkomstskat, skal du betale en skat på op til 30 %.
Equity Linked Saving Schemes (ELSS) bruges til skattebesparelser sammen med kapitalstigning. Det er et effektivt skattebesparende instrument i henhold til paragraf 80C i indkomstskatteloven af 1961. Du kan kræve et skattefradrag på op til Rs 1,5 lakh og spare skatter op til Rs 45k ved at investere i ELSS. Der er dog en bindingstid på 3 år for disse fonde.
Efter 3 år vil LTCG-skatten blive anvendt på samme måde som aktiefonde. Derfor er kursgevinsten op til 1 lakh Rs skattefri. Men overskud over Rs 1 lakh er skattepligtigt med en sats på 10%.
Balancerede fonde behandles på samme måde som de aktiebaserede investeringsforeninger, og de har derfor den samme beskatningsstruktur for investeringsforeninger. Dette skyldes, at balancefondene er aktiebaserede hybridfonde, der investerer mindst 65 % af sine aktiver i aktier. Denne tildelingsprocent kan variere afhængigt af fondens mål.
Den langsigtede kapitalgevinstskat på den balancerede investeringsforening er skattefri op til en gevinst på Rs 1 lakh. Overskuddet over Rs 1 lakh beskattes med en sats på 10%. Den kortsigtede kapitalgevinstskat på de balancerede midler er lig med 15 % af overskuddet.
Du kan starte en SIP med enten en aktiefond, gældsfond eller balanceret fond. Gevinsterne fra SIP'er beskattes i henhold til typen af investeringsforening og beholdningsperiode.
Her behandles hver SIP som en ny investering, og de beskattes separat. For eksempel, hvis du investerer månedlige Rs 5.000 i aktiefonde, så vil alle de månedlige investeringer blive betragtet som en separat investering. Dette forenkler holdeperioden.
Antag, at du købte din første aktiebaserede SIP i januar 2017 og dermed SIP'er i de kommende måneder. Så inden udgangen af januar 2018 vil kun den første investering blive betragtet som lang investering. Den anden investering er for en periode på mindre end 12 måneder, og du skal derfor betale en STCG-skat af hvile-SIP'er, hvis du indløste dem alle i januar 2018.
Kort sagt betragtes hver SIP som en separat investering, og deres beholdningsperiode beregnes i overensstemmelse hermed for at definere beskatningen.
Her er en hurtig oversigt over beskatningen af investeringsforeninger i Indien.
| Fondstype | Kortsigtet periode | Langsigtet efter | Kortsigtede gevinster beskattet med | Langsigtede gevinster beskattet ved |
|---|---|---|---|---|
| Aktieorienterede ordninger | Op til 12 måneder | Mere end 12 måneder | 15 % | 10 %* |
| Balancerede/hybride midler | Op til 12 måneder | Mere end 12 måneder | 15 % | 10 %* |
| Gældsfonde | Op til 36 måneder | Mere end 36 måneder | Investorsats for indkomstskat | 20 % efter indeksering |
* Langsigtet kapitalgevinst (LTCG) skat på aktiebaserede ordninger er skattefri op til et overskud på Rs 1 lakh. Men for overskuddet over 1 lakh Rs skal du betale en skat med en sats på 10 % af de yderligere kapitalgevinster.
Hemmeligheden til at spare skatter og opbygge rigdom er stadig den samme – Invester på lang sigt. I de fleste af de aktiebaserede fonde kan du nyde en skattefritagelse for et overskud på op til Rs 1 lakhs, når du investerer på lang sigt. Derudover kan du, mens du investerer i gældsfondene på lang sigt, nyde fordelene ved indeksering for at spare skatter. Samlet set, hvis du vil spare flere skatter – Invester længere.
Jeg håber, at dette indlæg er nyttigt for dig. Du er velkommen til at kommentere nedenfor, hvis du er i tvivl. Jeg hjælper gerne. #HappyInvesting