Du må have hørt om nyheden om, at mere end 500 ansatte i en virksomhed bliver Crorepatis fra den ene dag til den anden. Ja, du hørte det rigtigt. Men du må undre dig over, hvordan det hele skete? Nå, det var på grund af et simpelt koncept kendt som Employee Stock Ownership Plan (ESOP). Dette skete, da det indiske SaaS-selskab Freshworks for nylig blev børsnoteret på Nasdaq-børsen og skabte millioner i velstand til sine ansatte gennem sin børsnotering.
Du må stadig undre dig over, hvordan disse to stadig er forbundet. I denne artikel vil jeg tage dig igennem det grundlæggende i Employee Stock Ownership Plan (ESOP) og undersøge fordele og ulemper ved den fra arbejdsgivernes og medarbejdernes perspektiv. Fortsæt med at læse for at finde ud af mere.
Indholdsfortegnelse
ESOP er en strategi til at afstemme sine medarbejderes interesser med virksomhedens interesser. Dette er en personaleydelsesordning, hvor medarbejderne får en ejerandel i virksomheden. Dette gøres ved at give medarbejderne aktier i virksomheden. Dette kan ske ud fra medarbejdernes præstation og ansættelsestid eller som en form for bonus. Til tider tilbydes disse aktier også til lavere eller nedsatte priser, som forbliver i ESOP's trustfond.
Dette tilskynder medarbejderne til at præstere bedre og gøre, hvad der er bedst for interessenterne, da medarbejderne selv ejer aktier. Aktieejerplaner kan blandt andet omfatte aktieoptioner, begrænsede aktier og aktieopskrivningsrettigheder.
Medarbejderne tildeles ret til aktier, som stiger over tid afhængig af ansættelsestiden. Disse aktier sælges på tidspunktet for pensionering eller opsigelse, og medarbejderen honoreres for den kontante værdi af deres aktier.
Et andet vigtigt udtryk, der kommer op her, er optjening eller optjent. Generelt, når medarbejdere tildeles disse ESOP'er, får de kun fuldt ejerskab af aktierne efter en ansættelsesperiode for f.eks. 3 år. Her ejer medarbejderen fuldt ud alle de aktier, der gives først efter 3 år. Aktierne er med andre ord optjent efter 3 år.
Når en fuldt erhvervet medarbejder går på pension eller fratræder virksomheden, "køber" virksomheden de erhvervede aktier tilbage fra dem. Pengene går til medarbejderen i et engangsbeløb eller lige periodiske betalinger, afhængigt af planen. Når virksomheden køber aktierne og betaler medarbejderen, omfordrer eller annullerer virksomheden aktierne.
Employee Stock Ownership blev først introduceret ved hjælp af paragraf 15A i afsnit 2 i Companies Act, 1956. I 1999 fastsatte The Securities and Exchange Board of India (SEBI), som er det styrende organ for ESOP'er, retningslinjer med hensyn til sådanne spørgsmål fra virksomheders side. .
ESOP'er er oprettet som trustfonde og kan finansieres af virksomheder, der sætter nyligt udstedte aktier i dem, sætter penge ind for at købe eksisterende virksomhedsaktier eller låner penge gennem enheden til at købe firmaaktier.
HURTIG LÆSNING
Traditionelt blev ansattes aktieejerskabsplaner udvidet af børsnoterede selskaber. I nyere tid er ESOP'er brugt af virksomheder i alle størrelser, inklusive startups. Ofte er sådanne organisationer kontante og er ude af stand til at tilbyde høje lønninger til deres ansatte.
Men ved at tilbyde en andel i deres organisation gør de deres kompensationspakke konkurrencedygtige og fastholder talent. I de indledende faser kan en unoteret nystartet virksomhed give ESOP'er til en meget lav pris for at belønne dem, der tager risikoen ved at arbejde for en virksomhed, når den stadig er i udviklingsstadiet.
Tilsvarende, hvis et privat selskab ønsker at udstede ESOP, så bør det sikre, at vedtægterne (AoA) giver tilladelse til udstedelse af aktier gennem ESOP. Hvis AoA ikke bemyndiger, bør selskabet først afholde en ekstraordinær generalforsamling for at ændre AoA til at omfatte bestemmelserne om udstedelse af aktier gennem medarbejderaktieejerskabsplanen. For eksempel – Zomato Limited
Selvom konceptet virker ligetil, er der overraskende mange forskellige typer af medarbejderaktieejerskabsplaner. Her er nogle af de bedste ESOP'er:
Denne type ESOP involverer ikke lånte midler til at erhverve den sponsorerende arbejdsgivers aktier. Det er finansieret af bidrag af kontanter eller aktier direkte fra arbejdsgiverens sponsor. Aktier indskudt af selskabet er nyudstedte aktier. Generelt etableres en ikke-gearet ESOP for at fremme virksomhedens vækst ved at skabe skattefradrag med nyudstedte aktier og dermed forbedre pengestrømmen og reducere skatterne.
Denne form for gearet medarbejderaktieejerskabsplan minder meget om den friske udstedelses-ESOP, bortset fra at finansieringen bruges til at købe aktier fra en sælgende aktionær. De skattemæssige incitamenter, der følger med disse typer transaktioner, omfatter skatteudskudte kapitalgevinster, skattebegunstiget finansiering.
En "Issuance ESOP" bruger finansiering til at erhverve nyudstedte aktier fra arbejdsgiverens sponsor. Aktierne henføres til deltagernes konti i takt med, at lånet tilbagebetales. Hovedstolen, der er lånt til at købe aktien, bliver reelt fradragsberettiget i kraft af, at den tilbagebetales via planens udgift/bidrag. Virksomheden er derfor i stand til at låne penge på denne måde på et fuldt fradragsberettiget grundlag.
Typen af medarbejderaktieejerskabsplan giver medarbejderne ret til at modtage aktier som en gave eller en købt genstand efter at have mødt særlige begrænsninger, såsom at arbejde i en bestemt periode eller nå specifikke præstationsmål.
I en Phantom Equity Plan (PEP) eller en Stock Appreciation Right (SAR) tilbydes medarbejderne aktier i virksomheden i teorien, hvor medarbejderne vil modtage den kontante værdi, der er lig med prisstigningen over tilskudsprisen, når de opnå deres optjeningsbetingelser.
ESOP'er har flere fordele, som varierer afhængigt af den part, der bruger dem. Disse er nævnt i detaljer nedenfor.
Den vigtigste fordel ved medarbejderaktieplaner er, når det bruges som et værktøj til at tiltrække og fastholde medarbejdere af høj kvalitet.
Fra et ledelsesperspektiv har ESOP'er visse skattemæssige fordele, sammen med incitamenter til medarbejderne til at fokusere på virksomhedens præstationer. Virksomheder kan bruge ESOP til at låne penge til lavere omkostninger efter skat. Bidraget til ESOP er fradragsberettiget, da de bruges til at tilbagebetale lånebeløbet, dvs. hovedstol og renter.
Virksomheder giver ofte medarbejdere et sådant ejerskab uden forudgående omkostninger. Med ESOP'er får en medarbejder fordelen ved at erhverve aktierne i virksomheden til en diskonteret kurs og sælge til den højere markedskurs, hvilket giver en fortjeneste. Virksomheden besidder de stillede aktier i en trust for sikkerhed og vækst, indtil medarbejderen går på pension eller fratræder.
Virksomheder binder typisk udlodninger fra planen til optjening, hvilket giver medarbejderne rettigheder til disse aktiver over tid. På grund af optjeningsperioden får medarbejderne også jobstabilitet, hvilket igen driver medarbejdertilfredsheden op.
På trods af at ESOP har flere fordele, bringer de også nogle ulemper med sig.
Medarbejderaktieplaner har komplekse regler og kræver betydeligt tilsyn. Hvis en virksomhed ikke har personalet til at udføre ESOP-arbejdet korrekt, kan de risikere problemer og potentielle overtrædelser. Når ESOP'erne er etableret, har virksomheden brug for en ordentlig administration, herunder tredjepartsadministration, administrator, værdiansættelse, juridiske omkostninger.
ESOP-ordningerne bruger virksomhedens pengestrøm til finansiering af køb af aktier fra dets aktionærer. I tilfælde af at en virksomhed kræver midlerne til yderligere driftskapital eller kapitaludgifter, vil ESOP-transaktionerne konkurrere med dette nødvendige krav og skabe en krisesituation for ledelsen.
ESOP'er bliver skattepligtige, når medarbejderen udnytter deres optioner. Forskellen mellem aktiernes markedsværdi og aktiernes udnyttelsesværdi beskattes i henhold til deres skatteklasse.
Når medarbejderne sælger deres aktier og får noget fortjeneste ud af det, så er det overskud skattepligtigt taget i betragtning, hvor længe medarbejderen har haft aktierne. Hvis aktierne holdes i mindre end et år, vil det være en kortsigtet gevinst. For aktier, der ejes mere end det, vil det være en langsigtet gevinst.
LÆS OGSÅ
Nu hvor du har en grundlæggende idé om ESOP, kan du træffe en informeret beslutning om at udøve din ret. Med både op- og nedadrettede, kan en medarbejderaktieejerskabsplan vise sig at være gavnlig for medarbejderne. Det er en nem måde for medarbejderne at få en ejerandel i deres egen virksomhed.
Du skal dog huske at afveje fordele og ulemper, inden du udnytter din ret som medarbejder. God læsning!