Milliarder af dollars indsættes på bankkonti hvert år i USA; som et eksempel, fra juni 2019 til juni 2020 alene i Bank of America blev der foretaget over 1,7 milliarder dollars i indskud. Med alle pengene strømmer ind og ud af banksystemet, skabte den amerikanske regering love og regler for at forhindre svindel. En af disse er reglen om, at banker skal rapportere til Internal Revenue Service alle transaktioner på over 10.000 USD.

The Bank Secrecy Act of 1970

Bank Secrecy Act af 1970, som en del af den større Currency and Foreign Transactions Reporting Act, blev underskrevet i lov af præsident Richard Nixon i et forsøg på at bekæmpe hvidvaskning af penge. Loven kræver, at banker rapporterer store transaktioner samt mistænkelig aktivitet til visse føderale agenturer; enkeltpersoner eller enheder, der foretager store indskud fra salg af varer, kan også blive bedt om at rapportere til IRS separat, hvis transaktionen er en forretningstransaktion.

Bankrapportering:Valutatransaktionsrapporter

Når du indbetaler eller hæver mere end $10.000 til eller fra din bankkonto, er banken forpligtet til at rapportere disse oplysninger til den føderale regering ved hjælp af det, der kaldes en valutatransaktionsrapport. Banken vil udarbejde en valutatransaktionsrapport, hver gang en kunde påbegynder en transaktion (indbetaling eller udbetaling) på over 10.000 USD. Det sætter regeringen, herunder IRS og Financial Crimes Enforcement Network (FinCen), under varsel om store transaktioner. IRS vil bruge oplysningerne til at afgøre, om kunden skal betale skat af en transaktion, mens FinCen vil bruge dem til at sikre, at pengene ikke flytter rundt for at fremme en forbrydelse.

Selvrapportering:IRS Form 8300

Banken vil automatisk indsende en valutatransaktionsrapport til de relevante myndigheder; ikke desto mindre kan den person eller enhed, der foretager indbetalingen, blive bedt om at lave deres egen rapport separat til IRS. IRS Form 8300 er et dokument, som du skal udfylde og indsende til IRS, hvis du indbetaler mere end 10.000 USD fra salg af et enkelt aktiv i den almindelige forretningsgang eller fra en række relaterede forretningstransaktioner. Formular 8300 er ikke påkrævet, hvis du er en person, der sælger noget, der ikke er i en almindelig virksomhed; for eksempel, hvis du sælger dit personlige køretøj til en anden privat part for mere end $10.000 og indbetaler midlerne, og du ikke er i gang med at sælge biler, behøver du generelt ikke at udfylde formularen 8300. Men når du laver indbetalingen, vil banken stadig indsende en valutatransaktionsrapport.

Obligatorisk rapportering og mistænkelig aktivitet

Bankens indberetning er obligatorisk, når en transaktion igangsættes og ikke når den er gennemført. Hvis du begynder at indbetale 11.000 USD på din bankkonto og ombestemmer dig, skal tælleren stadig rapportere transaktionen og kan endda markere den som mistænkelig aktivitet, hvilket potentielt udløser en undersøgelse. Nogle individer vil forsøge at undgå rapporteringskravet ved at opdele en stor transaktion i mindre transaktioner, fordelt over tid, i en ordning kendt som "strukturering." strukturering er imidlertid en føderal forbrydelse, der er underlagt sanktioner, herunder fængsel.

For eksempel, hvis du modtager $15.000 i lottogevinster og indsætter pengene på din bankkonto, vil banken indsende en valutatransaktionsrapport for indbetalingen. Hvis du i stedet beslutter dig for at bryde det op og indbetale $7.500 om tirsdagen og $7.500 om fredagen for at undgå indberetningskravet, har du beskæftiget dig med strukturering, hvilket er en forbrydelse. Hvis du bliver fanget, kan du risikere op til fem års fængsel (eller 10 år, hvis der begås en anden forbrydelse i processen, og adfærden involverer mere end 100.000 USD i en 12-måneders periode).