I en medarbejderaktieejerskabsplan eller ESOP giver en virksomhed medarbejdere ejerandele i virksomheden som en del af deres samlede kompensationspakke. Dette kan hjælpe med at bringe medarbejdernes og aktionærernes interesser på linje, for når virksomheden klarer sig godt, bør markedsværdien af aktiekursen stige, hvilket gavner både medarbejdere og aktionærer.
Medarbejderaktieplaner er primært beregnet til at være pensionskøretøjer og er derfor reguleret under Employee Retirement Income Security Act af 1974. Generelt kan du ikke udbetale en ESOP, medmindre du går på pension, når 65 år, bliver deaktiveret eller forlader virksomheden. ESOP'er kan også give pensionerende ledere i tæt-ejede virksomheder mulighed for at modtage værdi for deres aktier på vej ud af døren. Ellers ville de have svært ved at sælge deres aktier for penge at leve for i pension.
For at du kan modtage langsigtede fordele af nogen aktier i en ESOP, skal disse aktier først være "optjent". Det betyder, at du har et krav på værdien af disse aktier, hvis du forlader virksomheden. Typisk optjenes aktier gradvist over en periode på omkring fem år. Når der er gået fem år, vil du være berettiget til den fulde værdi af disse aktier, når du går på pension, fylder 65 år eller på anden måde forlader virksomheden.
Det er teoretisk muligt for dig at låne direkte fra planen i et arrangement svarende til et 401(k) lån. Dette gælder dog ikke for alle planer. Det er desuden usædvanligt, at ESOP-planer indeholder betydelige kontante aktiver til at yde medarbejderlån med, da de pr. definition for det meste indeholder aktier. Hver virksomhed fastsætter vilkårene og betingelserne for sine egne ESOP-planer inden for retningslinjerne i føderal lovgivning. Ikke alle virksomheder tillader ansatte at bruge deres ESOP'er som sikkerhed. Spørg din planadministrator for at se, om dine plandokumenter tillader dig at låne mod dit ESOP og under hvilke betingelser.
Det er muligt for dig at gå til en tredjepart for at få et lån mod den erhvervede del af en medarbejderaktieplan. Långiveren kan ud fra dine plandokumenter se værdien af planen og ved, at du kan få adgang til aktiverne, når du går på pension, forlader virksomheden eller fylder 65. Du vil dog ikke være i stand til at pantsætte ESOP-kontoen direkte som sikkerhed. da virksomheden har en tillidsmandsforpligtelse til at drive ordningen i medarbejdernes bedste interesse, og dette kan ikke tillade dem at frigive aktiver til en långiver. Du bliver sandsynligvis nødt til at tage et lån uden sikkerhed og vise dine erhvervede ESOP-aktier på en balance, når du ansøger om lånet.