Bankhemmelighedsloven kræver, at visse monetære transaktioner skal rapporteres til den føderale regering. Tanken bag denne regel er, at mange ulovlige aktiviteter, såsom hvidvaskning af penge, skatteunddragelse og terrorisme, kan foranledige overførsel af store kontantbeløb, så regeringen vil naturligvis gerne vide noget om dem.
USA Patriot Act strammede reglerne noget i 2001 for bedre at bekæmpe terrorisme, derefter lagde Taxpayer First Act nogle begrænsninger på IRS vedrørende disse transaktioner i 2019. Den nederste linje er, at der er en lille chance for, at en $5.000 cashier's check kunne rapporteres, men det er på ingen måde en sikkerhed.
Teknisk set er der en grænse på 10.000 USD, så 5.000 USD ville normalt ikke vifte med et flag. Banker – eller praktisk talt enhver anden virksomhed, der indsamler så meget i kontanter – skal indsende formular 8300 til IRS, en "Rapport af kontante betalinger over $10.000 modtaget i en handel eller virksomhed", når de modtager mere end $10.000 kontant fra enhver kunde eller klient.
"Kontanter" er ikke kun papirpenge, nikkel og skilling til rapporteringsformål. Det omfatter rejsechecks, postanvisninger og, ja, kassechecks. IRS siger, at "kassechecks" omfatter kassererchecks og bankchecks – stort set alt, der blev finansieret med kolde, hårde kontanter.
Reglerne er dog ganske vist uklare. IRS angiver, at bankoverførsler ikke tæller som kontanter, og det gør checks, der er skrevet på din egen personlige bankkonto, heller ikke. Og det er her, det bliver virkelig vanskeligt:En virksomhed, der accepterer en 10.001 USD kassecheck for et køb behøver ikke at indgive en rapport, fordi det formentlig har banken eller pengeinstituttet allerede gjort det, hvis kassererens check var finansieret med kontanter. Indtægter, der kommer fra et banklån, skal heller ikke rapporteres.
Banker har en anden rapporteringsformular for deres transaktioner – FinCEN Report 112 – selvom den tjener samme formål.
Yderligere komplicerer problemet, at tærsklen på 10.000 USD er ikke skåret i granit. Beløbet kan være mindre – endda 5.000 USD – hvis en sælger, virksomhed eller bank "ved", at en person, der køber en kassecheck eller betaler med kontanter, forsøger at undgå at blive rapporteret.
Det kan give anledning til mistanke, hvis du køber to eller flere kassechecks eller foretager to eller flere bankindskud inden for 24 timer, og det samlede beløb svarer til mere end-$10.000 grænse, selvom begge transaktioner var mindre end $10.000. Denne tidsramme kan strække sig til et år, hvis de to separate betalinger er relateret til den samme transaktion. Denne praksis omtales nogle gange som "strukturering" af køb eller indskud.
En sælger, bank eller virksomhed kan kontakte deres lokale IRS Criminal Investigation Division eller FinCEN Financial Institution Hotline, hvis de er mistænksomme over for en transaktion og ikke er sikre på, hvad de skal gøre.
Bankhemmelighedsloven kræver indberetning fra leverandører, fagfolk og virksomheder, ikke kun banker og finansielle institutioner. Listen omfatter pantelånere, advokater, forsikringsselskaber, rejsebureauer og de fleste detailvirksomheder. Nøglen er, at den service eller ejendom, der købes, er til personlig brug.
Formular 8300 skal sendes til IRS inden for 15 dage af transaktionen. Personer, der sælger personlige ejendele, men som ikke er engageret i at gøre det, behøver ikke at rapportere.