Cash flow er de penge en virksomhed modtager eller udbetaler til forskellige forretningsaktiviteter. Aktiviteter, der driver pengestrømme, kan være at købe økonomiske ressourcer, betale arbejdere for deres arbejdskraft, sælge varer og tjenester til forbrugere eller skaffe finansiering fra banker og investorer. Alle virksomheder har brug for pengestrømme for at overleve i et forretningsmiljø. At udvikle rigelige mængder af pengestrømme kan have betydelige fordele for en virksomhed.
Cash flow hjælper en virksomhed med at vokse sin forretning på den økonomiske markedsplads. Virksomhedsejere og ledere kan bruge positive pengestrømme til at købe nyt udstyr eller faciliteter for at øge produktionen. Denne geninvesteringsproces skaber en cyklus af forbedring af en virksomheds drift, hvor virksomheden kan omstrukturere driften og finde måder at forbedre sin position på det økonomiske marked. Virksomheder med stærke driftskapitalbalancer kan også undgå ekstern finansiering, som ofte omfatter banklån, der skaber pengestrømme via lånebetalinger.
Virksomheder kan bruge stabile pengestrømme til at købe forretningsinput af højere kvalitet til deres operationer. Virksomhedens input omfatter ofte råmaterialer til produktion af varer og tjenester eller kvalificeret arbejdskraft. Disse input kan skabe en konkurrencefordel, fordi virksomheden kan producere varer og service bedre end sine konkurrenter. Selvom disse input er dyrere, betaler nuværende pengestrømme for disse varer og kan føre til højere pengestrømme fra bedre forbrugerprodukter, der sælges på markedet.
Ved at skabe en stabil pengestrøm fra forretningsdrift kan du beholde disse kontanter til at arbejde gennem perioder med lavt salg. Virksomheder kan også afbøde effekten af træge økonomiske perioder, såsom recessioner eller depressioner. Høje kontantbeholdninger hjælper virksomheder med at forblive fleksible og stole på deres egne ressourcer i stedet for at bruge handelskredit eller lån. Virksomheder kan også geninvestere deres pengestrømme i kort- eller langsigtede omsættelige værdipapirer, så de tjener renter på deres kapital. Dette skaber en passiv indkomststrøm ud over de operationelle pengestrømme.