Ansøgere, både enkeltpersoner og virksomheder, kan undre sig over, hvordan deres forsikringsafregninger vil påvirke deres skatteforpligtelser. Du vil måske konsultere en skatteprofessionel for at bestemme konsekvenserne af dit særlige forlig, men de fleste ejendomsforsikringsforlig er ikke skattepligtig indkomst. Selv når et forlig bliver skattepligtigt, kan du ofte administrere det på en sådan måde at minimere eller eliminere enhver skattebyrde for dig eller din virksomhed.
Ejendomsforsikring er bygget op omkring princippet om erstatning, eller processen med at bringe en forsikret ejendom tilbage til dens tilstand før tab. Hvis ejendommen ødelægges uden reparation, betaler forsikringen værdien af den tabte genstand. Fordi skattevæsenet ikke har nogen interesse i dine penge, medmindre du har en økonomisk gevinst, holder erstatning normalt skattemanden væk. Når du for eksempel reparerer dit køretøj, vinder du ikke på kravet; snarere vender du blot tilbage til, hvor du var før tabet. På denne måde er de fleste ejendomsforsikringsprovenuet ikke skattepligtigt.
Du kan dog have skattepligtig indkomst, når forsikringsprovenuet overstiger dit omkostningsgrundlag i den skadede genstand. Det betyder, at du modtager mere fra forsikringsselskabet, end du oprindeligt brugte på varen. For eksempel, hvis du købte dit hjem for 150.000 USD, og du derefter modtager en forlig på 200.000 USD fra dit forsikringsselskab, fordi værdien af dit hjem er steget, har du potentielt 50.000 USD i skattepligtig indkomst, fordi dette er det beløb, der overstiger din oprindelige investering.
Med erhvervsejendomme har du den yderligere komplikation af årlige afskrivninger. Fordi virksomheder bruger deres ejendom i løbet af normal drift, har de lov til at afskrive eller kræve et dollartab på hver vare hvert år. Et køretøj på $20.000 kan falde med $2.000 årligt. Derfor er dit omkostningsgrundlag i køretøjet efter tre år faldet til $14.000, fordi du har fratrukket saldoen fra dine skatter. Hvis du derefter modtager et forlig fra dit forsikringsselskab, der overstiger 14.000 USD, vil saldoen blive betragtet som skattepligtig indkomst.
Der er måder at undgå at betale skat af dit udbytte, selvom du realiserer en økonomisk gevinst. IRS giver dig generelt mulighed for at geninvestere gevinsten tilbage i den beskadigede vare eller i lignende varer til den samme virksomhed. For eksempel, hvis du realiserer en gevinst fra en boligejers forsikringskrav, kan du muligvis investere gevinsten tilbage i dit hjem for at undgå at betale skat af det. En virksomhed, der ser en gevinst ved et køretøjstab, kan købe et andet køretøj med de overskydende penge for at undgå beskatning. Som med alle skattespørgsmål skal du kontakte en skatteekspert for at bestemme de økonomiske konsekvenser af dine handlinger.