En sundhedsopsparingskonto er en skattefritaget konto, der er anerkendt af IRS, specielt designet til at spare penge til at betale for lægeudgifter. Disse konti behøver ikke specifik IRS-autorisation, men du skal kvalificere dig til at have en, som normalt opbevares i en bank eller et forsikringsselskab. Hvis du har en etableret HSA-konto og skal betale for kvalificerede lægeudgifter, kan du anmode om en fordeling fra HSA-administratoren eller depotmanden.
Kontakt din HSA-forvalter eller administrator. Der skal stå et kundeservicenummer på din HSA-erklæring, hvor du kan få oplysninger om, hvorvidt du stadig er i "testperioden". Dette er en periode, der starter måneden for dine første bidrag og varer til udgangen af den 13. måned, hvor HSA eksisterer.
Bestem, om udgifterne er kvalificerede lægeudgifter. For at gøre det skal du først opfylde kravene i din sundhedsplan med høj selvrisiko, som du skal opretholde for at forblive berettiget til en HSA. Du kan få refunderet udgifter i forbindelse med årlige helbredsundersøgelser, pædiatrisk pleje, høre- og synsforstyrrelser, vaccinationer og screeningsevalueringer. Kvalificerede lægeudgifter vedrører dig, din ægtefælle eller pårørende, som er krævet på årlige selvangivelser.
Anmod om en distributionsformular. Hvis du er berettiget til udlodninger i testperioden, er udlodningerne ikke skattefri og vil blive lagt til indkomsten. Hvis du ikke er berettiget til ydelser, kan du stadig tage en fordeling, som lægges til indkomsten og pålægges en strafafgift på 10 procent.
Udfyld formularen med alle relevante oplysninger, der inkluderer dit juridiske navn, adresse, bankkontonummer og ruteoplysninger. Du kan modtage betalinger i et engangsbeløb eller periodiske betalinger. Du behøver ikke indsende kvitteringer, medmindre de anmodes om som bevis for den skattefrie udlodning fra IRS.
Oprethold nøjagtige optegnelser over dine lægeudgifter. I mange tilfælde vil du modtage en regning fra din læge, som du kan bruge HSA-midlerne til at betale direkte eller til at refundere dig, hvis du allerede har betalt for ydelserne. Du skal muligvis sende alle medicinske faktureringsoptegnelser til dit HDHP-forsikringsselskab, hvis dine HSA-aktiver er opbrugt. Du kan kvalificere dig til andre fordele, hvis du ikke har andre betalingsmidler.
Indsend formular 1040 eller formular 1040NR med formular 8889 for at registrere distributionen. På linje 21 i disse formularer skal du indtaste "HSA" ud for det beløb, der er distribueret fra HSA.
IRS vil ikke tillade dig at fratrække medicinske udgifter, der refunderes af en HSA.