En "in-natural rollover" er en metode til at overføre ikke-kontante midler fra en arbejdsgiverbaseret pensionsordning til en individuel pensionskonto. Dette betyder ganske enkelt, at du kan godkende flytning af penge til en IRA samt aktier og andre ikke-kontante aktiver uden at likvidere dem. IRA kan modtage overførsler af midler i ikke-kontant form. De lægges blot til den samlede værdi af IRA, der vil blive udbetalt ved opnåelse af pensionsalderen.
Hvis du er investeret i en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, såsom en 401(k), så er det muligt at flytte disse penge til en individuel pensionskonto af enten den traditionelle eller Roth-variant. Denne overførsel af midler kaldes en "rollover". De fleste banker og andre institutioner, der beskæftiger sig med sådanne konti, har enkle regler, hvorved du kan overføre penge til en IRA.
Når en rollover er "in natura", refererer det til overførsel af ikke-kontante aktiver. Dette refererer normalt til aktier. Nogle gange vil en medarbejder blive kompenseret med aktier og optioner til at kontrollere disse aktier i stedet for kontanter. Pensionsordninger kan finansieres på samme måde. Din arbejdsgivers pensionsordning kan omfatte værdi i form af aktier, obligationer eller optioner på aktier. Formålet med en "in-natural" rollover er at overføre selve aktien fra én konto til en IRA.
Hvis du forlader dit nuværende arbejde eller bliver afskediget, kan du stå tilbage med en pensionskonto, der er knyttet til et firma, du ikke længere arbejder for. Det kan være i din interesse, hvis du har aktier eller andre ikke-kontante aktiver, at flytte dette ind i en IRA. Normalt beskattes overførslen ikke, da du faktisk ikke får nogen indkomst. IRA af begge typer vil beskytte kapitalen og væksten af dine midler, indtil du modtager din første udbetaling. Du skal kontakte din tidligere arbejdsgiver for at godkende overførsel af midler.
Rolloverens funktion er at tillade let bevægelse af midler uden at blive beskattet. Hvis du skulle modtage en udbetaling af hele beløbet for 401(k), kan du være skattepligtig, især hvis du modtager en check udstedt til dig. At rulle over kontoen betyder, at du ikke kan se pengene; det går kun fra en konto til en anden. Aktie- og andre naturalieinvesteringer gør det samme. Mens de bliver overført, forbliver aktien styret af markedskræfterne. Det kan gå op eller ned i værdi, efterhånden som det bliver overført og er aldrig uden for markedet i processen.