Når nødsituationer dukker op, kan det være nødvendigt at søge om et nødlidende udtræk på din pension. At ansøge om en trængselsfordeling fra en pensionsordning bør aldrig være den første mulighed, men under nogle forhold kan det være passende. Internal Revenue Service fastsætter de retningslinjer, som pensionsordningsadministratorer og arbejdsgivere skal følge, når de foretager udlodninger fra en pensionsordning.
Pensionsopsparingsordninger såsom 401(k), 403(b) og 457(b)-ordninger kan tilbyde bidragydere en mulighed for at ansøge om en nødlidende tilbagetrækning. Ifølge IRS er planerne ikke forpligtet til at tilbyde en distribution i en nødsituation. Planens administrator eller arbejdsgiver afgør, om en pensions- eller pensionsordning vil tilbyde sådanne udlodninger, som er begrænset til det beløb, som arbejderen har bidraget til ordningen.
IRS-reglerne for uddelinger af vanskeligheder fra en pensionsordning inkluderer en specifik definition af en kvalificerende modgang. Det omfatter lægeudgifter, undervisningsudgifter, køb af en primær bolig, udgifter til begravelse og begravelse og reparationsomkostninger for en primær bolig. Midler kan også bruges til at forhindre udsættelse eller tvangsauktion, der involverer en primær bolig. Den enkeltes pensionsordning kan have en strengere definition af en økonomisk nød.
Den kvalificerende økonomiske nød skal være et umiddelbart behov for den enkelte. Når nogen har yderligere ressourcer, såsom et andet hjem, opfylder de økonomiske vanskeligheder ikke kravene til et øjeblikkeligt behov, ifølge IRS. Enkeltpersoner skal udtømme andre muligheder, før de anmoder om en hævning fra en pensionskonto.
Nogle pensionsordninger, såsom en 401(k), forbyder enkeltpersoner at deltage eller bidrage i en periode efter at have modtaget en økonomisk vanskelighedsfordeling, ifølge IRS.
Enkeltpersoner kan hæve midler fra en individuel pensionskonto uden at opfylde kravene til en vanskelighedsfordeling. De, der hæver penge fra en IRA, betaler skat af midlerne og en bøde for tidlige hævninger. En person kan undgå denne straf, hvis midlerne blev brugt til at betale sygeforsikring, og han har været arbejdsløs i mindst 12 uger.
Derudover kan sanktioner undgås, hvis midlerne blev brugt til at betale universitetsundervisning for en pårørende eller kontoindehaveren eller for lægeudgifter, der er større end 7,5 procent af kontohaverens indkomst. Kontoindehavere, der køber en første bolig, kan hæve op til $10.000 uden en bøde for tidlig tilbagetrækning.