Der findes adskillige muligheder for at spare op til pension for amerikanere, herunder den individuelle pensionskonto (IRA). En IRA giver dig mulighed for at spare penge og påløbe renter på en beskyttet konto gennem hele dit liv og begynde at hæve, når du når en alder af 59 1/2. At afgøre, om du kan bidrage til en IRA om social sikring, kræver en undersøgelse af regler og love vedrørende IRA'er og arten af socialsikringsprogrammet.
En række regler påvirker, hvad du kan og ikke kan gøre med din IRA. For eksempel, fra 2011 bidrager mange kun $5.000 om året til en konto, når de er yngre end 50 år og $6.000 om året, når de er ældre end 50. I henhold til IRA-reglerne kan du kun bidrage til en IRA med arbejdsindkomst. Denne regel gælder for alle IRA'er, inklusive traditionelle, Roth, SIMPLE og mere. Arbejdsindkomstkravet påvirker direkte, om du kan bidrage til en IRA om social sikring.
Arbejdsindkomst er al indkomst opnået i bytte for arbejde. Du kan få arbejdsindkomst ved at arbejde for en anden eller ved at ansætte dig selv i en virksomhed, du ejer. Former for arbejdsindkomst omfatter løn, drikkepenge, løn, fagforeningsstrejkeydelser og langsigtede invalideydelser. Ikke-optjent indkomst er al indkomst, der ikke kvalificeres som arbejdsindkomst, herunder penge fra kapitalgevinster, forskellige former for renter og ydelser. I henhold til denne definition kvalificerer social sikring som en form for ikke-optjent indkomst.
At afgøre, om du kan bidrage til en IRA om social sikring, viser sig lidt mere kompliceret end ved første øjekast. Fordi sociale sikringsydelser er en form for uoptjent, snarere end optjent, indkomst, kan du ikke bidrage til en IRA med sociale sikringsmidler. Nogle amerikanere modtager dog sociale sikringsydelser til pensionering eller efterladte, mens de arbejder. I en sådan situation kan du bidrage til en IRA, mens du modtager social sikring, så længe dine bidrag kommer fra din arbejdsindkomst.
IRA-reglerne tillader arbejdende ægtefæller at yde bidrag til en konto i navnet på en ikke-arbejdende ægtefælle. Denne bestemmelse giver ægtefæller mulighed for at gå på pension på forskellige tidspunkter, mens de fortsætter med at vokse deres IRA'er. For eksempel, hvis du går på pension, begynder at modtage social sikring og ikke har nogen arbejdsindkomst, kan du ikke længere bidrage til din IRA. Men hvis din ægtefælle forbliver ansat med en konstant strøm af optjente indtægter, kan din ægtefælle bidrage til din IRA. Dette forbliver sandt, indtil din ægtefælle holder op med at modtage arbejdsindkomst.