En virksomheds pengestrømsopgørelse viser dens pengestrømme og -udstrømme i en regnskabsperiode. Opgørelsen kategoriserer pengestrømmene i tre sektioner:driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Summen af hver sektions samlede pengestrømme repræsenterer enten en nettostigning eller et nettofald i virksomhedens likviditet for regnskabsperioden. Et nettofald betyder, at virksomheden havde en større mængde pengestrømme end pengestrømme. Du kan beregne en virksomheds nettofald i kontanter ved at gennemgå dens pengestrømsopgørelse for at bestemme, i hvilket omfang en virksomhed bruger kontanter.
Find beløbene for en virksomheds pengestrøm fra driftsaktiviteter, pengestrøm fra investeringsaktiviteter og pengestrøm fra finansieringsaktiviteter, der er anført på dens pengestrømsopgørelse. En pengestrømsopgørelse viser negative beløb eller pengestrømme i parentes. Antag for eksempel, at en virksomheds pengestrømsopgørelse viser $100.000 i pengestrøm fra driftsaktiviteter, ($150.000) i pengestrøm fra investeringsaktiviteter og ($5.000) i pengestrøm fra finansieringsaktiviteter.
Tilføj pengestrømme fra driftsaktiviteter og pengestrømme fra investeringsaktiviteter. I eksemplet skal du tilføje $100.000 og -$150.000. Resultatet er -50.000 USD.
Tilføj dit resultat til pengestrømme fra finansieringsaktiviteter for at beregne nettostigningen i kontanter for regnskabsperioden. Et negativt resultat repræsenterer et nettofald, mens et positivt resultat repræsenterer en nettostigning. I eksemplet skal du tilføje -$50.000 og -$5.000. Resultatet er -$55.000. Dette repræsenterer et nettofald på $55.000 i kontanter for regnskabsperioden.
Gennemgå en virksomheds årsregnskab og indtjeningsmeddelelse for at bestemme den underliggende årsag til et nettofald i kontanter. En virksomhed kan have problemer med sin drift, hvilket kan føre til et fald i aktiekursen, eller det kan investere kraftigt i nye aktiver for at vokse sin forretning, hvilket kan føre til en højere aktiekurs.