Virksomheder erklærer aktiesplit af en række årsager, herunder for at holde aktiekursen lav nok til at tiltrække almindelige investorer. Virksomheder fusionerer også med hinanden for at drage fordel af nye muligheder og nye markeder. En af eller begge disse begivenheder kan påvirke din aktieportefølje i løbet af året, og hvis det sker, skal du vide, hvordan du rapporterer eventuelle efterfølgende salg og aktieprovenuet til Internal Revenue Service.

Trin 1

Find det oprindelige omkostningsgrundlag for den bestand, der er involveret i fusionen eller opdelingen. Du skal indberette din kursgevinst til IRS, hvis du solgte din aktie efter opdelingen. Du er også forpligtet til at indberette aktiesalget og kapitalgevinsten, hvis fusionen involverede, at det overtagende selskab likviderede dine aktier og betalte dig kontant for dem. Du skal ikke indberette noget til IRS, hvis varen forbliver på din konto og ikke er blevet solgt. Alligevel er det vigtigt at spore dit omkostningsgrundlag, da du sandsynligvis vil sælge den aktie en dag.

Trin 2

Juster din pris pr. aktie for at tage højde for virkningen af ​​aktieopdelingen. Hvis du oprindeligt købte 200 aktier til $30 pr. aktie, og det netop erklærede en 2-til-1-split, betyder det, at dit justerede omkostningsgrundlag nu er $15 pr. aktie. Efter opdelingen har du nu 400 aktier i stedet for de oprindelige 200.

Trin 3

Tilføj eventuelle skattepligtige udbytter, du har optjent gennem årene, til aktiens omkostningsgrundlag. Du har allerede betalt skat af disse udbytter, så de bliver en del af dit omkostningsgrundlag. Du bør også inkludere den oprindelige kurtage, du betalte, da du købte aktien, i dit omkostningsgrundlag.

Trin 4

Vent på, at 1099-B-formularerne ankommer med posten, før du indgiver din skat, hvis du solgte aktier i løbet af det foregående år som følge af fusionen eller aktieopdelingen. 1099-B viser provenuet fra salget, og det er derefter op til dig at beregne den korrekte kursgevinst eller -tab.

Trin 5

Download skema D fra IRS-webstedet, hvis du har en kursgevinst eller et tab at rapportere. Indtast størrelsen af ​​kursgevinsten eller -tabet for aktien, der er involveret i fusionen eller opdelingen, og overfør derefter beløbet til din 1040-formular og tilføj det til din anden indkomst.

Ting, du skal bruge

• Købsbekræftelse

• Salgsbekræftelse

• Tidsplan D

• 1040-formular