En virksomheds nettoarbejdskapital er forskellen mellem dens omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser. Omsætningsaktiver omfatter poster som kontanter og tilgodehavender, mens kortfristede forpligtelser omfatter poster som kreditorer. En virksomhed bruger sin arbejdskapital til sin daglige drift. Du kan beregne ændringen i nettoarbejdskapital mellem to regnskabsperioder for at bestemme dens effekt på virksomhedens pengestrøm. En stigning i nettoarbejdskapitalen reducerer en virksomheds pengestrøm, fordi kontanterne ikke kan bruges til andre formål, mens de er bundet til arbejdskapital. Et fald i nettoarbejdskapital øger en virksomheds pengestrøm.
Find størrelsen af en virksomheds omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser på dens seneste balance og den foregående regnskabsperiodes balance.
Træk virksomhedens kortfristede forpligtelser fra dens omsætningsaktiver for den foregående regnskabsperiode. Træk for eksempel $200.000 i kortfristede forpligtelser fra $450.000 i omsætningsaktiver. Dette svarer til $250.000 i nettoarbejdskapital for den foregående regnskabsperiode.
Træk virksomhedens kortfristede forpligtelser fra dens omsætningsaktiver for den seneste regnskabsperiode. Træk for eksempel $250.000 i kortfristede forpligtelser fra $350.000 i omsætningsaktiver. Dette svarer til $100.000 i nettoarbejdskapital for den seneste regnskabsperiode.
Træk den foregående periodes nettoarbejdskapital fra den seneste periodes nettoarbejdskapital for at bestemme ændringen i nettoarbejdskapitalen. Et positivt tal repræsenterer en stigning i nettoarbejdskapitalen, mens et negativt tal repræsenterer et fald. Træk for eksempel $250.000 i nettoarbejdskapital i den foregående periode fra $100.000 i nettoarbejdskapital i den seneste periode. Dette svarer til negative $150.000, hvilket repræsenterer et $150.000 fald i nettoarbejdskapital mellem de to perioder. Per definition tilføjer dette 150.000 USD til virksomhedens pengestrøm fra driften for regnskabsperioden.