Der er to typer livrenter, der kan skabe forvirring vedrørende pensionsopsparing:skattebeskyttede livrenter og skatteudskudte livrenter. En skattebeskyttet livrente er en arbejdsgiver-sponsoreret kvalificeret pensionsordning, der er berettiget til rollover, når ansættelsen er afsluttet. En skatteudskudt livrente er en supplerende pensionsopsparingskonto, der kun er berettiget til Roth IRA-overførsel under visse omstændigheder. Der kan være mere end et trin i at tage din 403b og gøre den til en Roth.
En skattebeskyttet livrente er en pensionsordning, der tilbydes af skattefrie organisationer, såsom offentlige skoler eller nonprofitorganisationer. Disse planer omtales ofte som 403b-planer for den IRS-kode, de skal overholde. Støtteberettigede medarbejdere kan give valgfrie lønreduktionsbidrag til 403b; organisationen kan også matche eller bidrage på vegne af medarbejderen. Uanset opsigelsesårsager kan medarbejderen overføre 403b aktiver til en selvstyret Roth IRA.
En skatteudskudt livrente kan klassificeres som kvalificeret eller ikke-kvalificeret. Den kvalificerede livrente er enten en bidragspligtig IRA eller en rollover af en anden plan, såsom en 403b- eller 401k-plan. Disse aktiver er berettigede til rollover og konvertering til en Roth. En ikke-kvalificeret livrente er en supplerende konto. I den ikke-kvalificerede livrente indbetales kun dollars efter skat, så kun indtjening gives skatteudskudt vækst. Den ikke-kvalificerede livrente er ikke berettiget til rollover eller Roth-konvertering.
IRS begrænser ikke din mulighed for at tage en kvalificeret konto og rulle den direkte ind i en Roth IRA - konverteringen kan registreres i et enkelt træk. Imidlertid kræver IRA-depoter normalt først at rulle penge ind i en traditionel IRA og derefter konvertere den traditionelle IRA til en Roth. Det ultimative resultat er det samme; den anden metode tilføjer kun et trin og lidt tid. Spørg din IRA-forvalter for at se, om du er i stand til at foretage en direkte overgang til en konvertering.
IRS-regler fra 2011 har ingen indkomstgrænser, der tillader Roth-konverteringer. Hvis din livrente er kvalificeret, er du berettiget til at konvertere pengene før skat til fonde efter skat, som vokser skattefrit. Det omregnede beløb lægges til din justerede bruttoindkomst for det år, du foretager omregningen. Konvertering i 2011 tilføjer beløbet til linje 15 på formular 1040, når du indgiver din personlige selvangivelse i 2012. At holde Roth IRA i fem år og indtil 59 1/2 år giver skattefrie udlodninger.