Saldi på pensionsordninger er opdelt i optjente og ikke-optjente komponenter. En optjent kontosaldo er det beløb, du beholder, hvis du stopper med at arbejde for din arbejdsgiver med det samme. En ikke-optjent saldo er det beløb, du bliver berettiget til at beholde, hvis du fortsætter med at arbejde i et forudbestemt tidsrum. Pensionsplanlægning omfatter både din optjente og ikke-optjente kontosaldo.
Du kan finde en optjent kontosaldo på de fleste arbejdsgiversponsorerede pensionskonti. Du indskyder typisk en del af din løn på pensionskontoen, og din arbejdsgiver indskyder en mindre del på din konto. Det beløb, du bidrager med, er straks optjent. Det beløb, som din arbejdsgiver bidrager med, er generelt underlagt optjeningsregler og forbliver ikke-optjent i en bestemt periode. Når du har arbejdet for arbejdsgiveren i mere end den mindste optjeningsperiode, bliver alle penge indbetalt til din pensionskonto optjent.
Din optjente kontosaldo tilhører dig, selvom du stopper, bliver fyret eller går på pension. Dette inkluderer både det beløb, du selv bidrager med, og eventuelle beløb, som din arbejdsgiver har indbetalt over tid. Din ikke-optjente kontosaldo går tabt, hvis du stopper med at arbejde for din arbejdsgiver af en eller anden grund.
Internal Revenue Service udsteder strenge retningslinjer vedrørende optjening (se Ressourcer). Arbejdsgivere er forhindret i at påbyde lange optjeningsperioder, og den maksimale optjeningsplan er fastsat af IRS-restriktioner. Din pensionsordningsadministrator skal indstille give dig oplysninger om din optjeningsperiode såvel som både din optjente og ikke-optjente kontosaldo. På en typisk pensionskonto er der en indledende optjeningsperiode for nye medarbejdere og en efterfølgende optjeningsperiode for penge indbetalt på vegne af veteranmedarbejdere.
Optjente kontosaldi vises kun på konti, der har en form for arbejdsgiverfinansieret finansiering. Omvendt, for en individuel konto, såsom en IRA, er hele din konto automatisk optjent per definition. Dit IRA-udtog viser aldrig en optjent kontosaldo, fordi hele din konto altid er optjent.
For en arbejdsgiverfinansieret konto, såsom en ydelsesbaseret ordning eller 401k med arbejdsgivermatch, ser du generelt en bestemt periode, såsom tre år, før pensionskontoen bliver fuldt optjent. I mere komplekse planer kan arbejdsgiveren bruge en glidende skala, hvor yderligere procentdele af kontosaldoen bliver optjent hver måneds ansættelse.
Når du planlægger din pension, skal du sørge for at skelne mellem optjente og ikke-optjente kontosaldi. Medarbejdere antager ofte, at de i sidste ende vil indsamle ikke-optjente saldi og bruge disse beløb i pensionsplanlægning. Dette er en farlig antagelse.
Hvis du baserer din pensionstid på en ikke-optjent kontosaldo, og du efterfølgende stopper med at arbejde for din arbejdsgiver, før optjeningsperioden er slut, kan du efterlade dig selv med en lavere levestandard gennem hele din pensionering. Din planadministrator eller finansielle rådgiver kan give oplysninger om din specifikke kontos optjeningsperiode.