Når du ruller over din individuelle pensionskonto, kan du flytte dine pensionspenge fra en finansiel institution til en anden uden at miste nogen af skattefordelene ved IRA. Selvom du er over 70 1/2 år gammel, kan du stadig overføre din IRA til en ny konto, uanset om du leder efter lavere gebyrer, finde nye investeringsmuligheder eller blot konsolidere forskellige konti.
Teknisk set refererer en rollover til at tage en distribution fra en IRA og derefter genindsætte pengene i en anden IRA inden for 60 dage. Så længe hele beløbet kommer ind i den nye IRA inden for tidsfristen, er det lige meget, hvad du gør med pengene i mellemtiden. Men hvis du glemmer fristen og der går mere end 60 dage , kan du ikke fuldføre rollover. Alternativt kan du også flytte dine penge med en overførsel , hvor den første bank sender pengene direkte til den nye IRA, uden at du rører ved pengene. På den måde kan du ikke gå glip af nogen deadlines ved et uheld.
De fleste distributioner fra dine IRA'er kan overføres til en anden IRA. Du er dog begrænset til én rollover om året. Hvis du allerede har foretaget en rollover inden for det seneste år, kan du ikke rulle over nogen efterfølgende distributioner.
Overførsler er ikke underlagt denne grænse, så hvis du allerede har foretaget en rollover, men ønsker at flytte dine penge, sidder du ikke fast ved at efterlade pengene på den nuværende konto.
Fra og med det år, du fylder 70 1/2 år, skal du begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger fra din IRA -- medmindre det er en Roth IRA. Roth IRA'er er undtaget fra påkrævede minimumsudlodninger, så længe du lever. Du kan ikke tælle nogen penge, du overfører som en del af din påkrævede minimumsfordeling for året.
Lad os f.eks. sige, at du har $100.000 i din traditionelle IRA, og du er forpligtet til at hæve $6.000. Hvis du ruller $100.000 ind i en anden IRA, skal du udtage $6.000 fra den nye IRA for at undgå sanktioner for ikke at tage din påkrævede minimumsfordeling.
Undladelse af at tage en påkrævet minimumsfordeling resulterer i en bøde på 50 procent på det beløb, du ikke har hævet. For eksempel, hvis du skulle udtage 6.000 USD, skylder du en bøde på 3.000 USD.