En bobestyrer er ansvarlig for at færdiggøre en opgørelse og vurdering, oftest inden for 30 til 90 dage efter en afdødes død. Opgørelsen skal både angive aktiver og indeholde en beskrivelse og en rimelig markedsværdi for fast ejendom, løsøre, bankkonti og afdødes gæld. Fuld offentliggørelse er afgørende, fordi retten, arvingerne og kreditorerne bruger oplysningerne til arv, skat og tilbagebetaling af gæld.
I de fleste stater vil skifteretten sende dig en blank opgørelsesformular med dekret og attest, der viser, at du er boets bobestyrer. Ellers skal du downloade og udskrive formularen, der er tilgængelig på statens eller landsrettens hjemmeside. Hvis der er et testamente, skal du gennemgå det, før du går i gang, fordi du ikke behøver at opgøre nogen fællesejede aktiver eller aktiver, som den afdøde har afhændet i et testamente. Når du registrerer lageraktiver, skal du angive vurderede varer og finansielle konti separat, men opregne og værdisætte fælles personlige ejendele i ét engangsbeløb.
Du skal bruge køretøjstitler, ejendomsskøder og bank- og investeringskontonumre for ethvert aktiv, der udelukkende ejes af den afdøde. Søg gennem den afdødes økonomiske optegnelser og gennemgå testamentet, selvangivelser og bankkonti for at finde økonomiske oplysninger. Arbejd med en advokat for at få kopier af eventuelle manglende optegnelser. Søg efter og liste eventuelle manglende personlige aktiver. Ifølge Cary A. Lind fra Lind Law Firm kan en advokat hjælpe dig med at finde og inddrive værdifulde genstande, men medmindre du ved, hvem der har mindre værdifulde aktiver, er det måske ikke værd at bruge tid og udgifter til at søge inddrivelse.
Notér hver vare i dens korrekte sektion på inventarformularen. De fleste omfatter separate sektioner for personlig ejendom og fast ejendom. For kontante aktiver skal du angive navnet på den finansielle institution, kontotype og nummer sammen med dollarværdien af hver konto på dødsdatoen eller i nogle stater datoen for din udnævnelse som bobestyrer. Gennemgå instruktionerne omhyggeligt, da nogle stater kan kræve fuldstændige kontonumre, mens andre måske kun kræver de sidste fire cifre.
Ifølge Jennifer MacDonnell fra The Paralegal Society vil mange stater udpege en taksator til at værdiansætte ikke-kontante aktiver, herunder fast ejendom og specialgenstande såsom smykker, køretøjer, kunst og antikviteter. Men selvom du ikke er ansvarlig for at værdiansætte disse genstande på egen hånd, kan du stadig inkludere uafhængige vurderinger for at hjælpe den domstolsudpegede vurderingsmand. For ejendomsaktiver skal du angive adressen og give en fuldstændig juridisk beskrivelse sammen med parcelnummeret. Beskriv andre ikke-kontante aktiver så fuldstændigt som muligt.