Når du arver en individuel pensionskonto, behandles midlerne ikke på samme måde som en IRA, du har åbnet på egen hånd. Krav til overførsel og distribution er baseret på den afdødes alder, typen af IRA og dit forhold til afdøde. Det er lige meget, hvor ung du er; du vil tage aktiverne baseret på den afdødes tidsplan i stedet for din egen.
At flytte saldoen fra den arvede konto til en egen konto er ikke så simpelt som en traditionel overførsel. Al bevægelse skal flyttes via en administrator-til-trustee-overførsel fra en IRA-depotbank til en anden. Hvis du i stedet får en check med IRA-provenuet, beskatter Internal Revenue Service det som almindelig indkomst. IRA'er, der ikke er arvet fra en ægtefælle, skal omdøbes og omdøbes. Den nyligt titlede IRA skal indeholde den oprindelige ejers navn og en indikator for, at den er blevet nedarvet, såsom "Richard Roe (død 31. december 2014) IRA til fordel for Angela Roe." Hvis en enkelt IRA har flere begunstigede, bør depotbanken opdele den i separate IRA'er.
Hvis du arver en traditionel IRA fra din ægtefælle, og kontoindehaveren var yngre end 70 1/2, da han døde, kan du overføre aktiverne til din egen IRA. Denne nye IRA kan være en eksisterende eller en ny oprettet til det formål, så længe du er den eneste begunstigede. Du kan også bruge midlerne til at åbne en arvet IRA ved hjælp af metoden for forventet levetid. Hvis du gør det, skal hævninger foretages senest den 31. december i det år, hvor den oprindelige kontohaver ville være fyldt 70 1/2. En anden mulighed er at åbne en nedarvet IRA ved hjælp af femårsmetoden, som kræver, at midlerne er fuldt ud fordelt fem år efter, at den oprindelige kontohaver dør. Du kan også tage en engangsudlodning af formuen. Hvis kontohaveren var ældre end 70 1/2, er den femårige metode ikke en mulighed.
Ikke-ægtefæller har muligheder svarende til ægtefællers, bortset fra at du ikke kan overføre aktiverne til din egen IRA. Midler fra en arvet IRA fra en kontohaver yngre end 70 1/2 kan placeres i IRA'er ved hjælp af den forventede levetid eller femårige metoder. Du kan også tage en engangsudlodning. Med den mulighed betaler du skat af distributionen, men ikke straffen for tidlig tilbagetrækning. IRA'er fra dem, der er ældre end 70 1/2, kan ikke overføres til en IRA ved hjælp af femårsmetoden.
Processen for at overføre Roth IRA'er ligner processen med andre IRA'er. Ægtefæller kan overføre til deres egne eksisterende eller nye IRA'er. Både ægtefæller og ikke-ægtefæller kan også bruge den forventede levetid eller femårige metoder baseret på afdødes alder, eller de kan vælge en engangsudlodning. Den store forskel er, hvordan midlerne behandles af IRS, da Roth IRA-udlodninger generelt er skattefrie. Men hvis kontoen var mindre end fem år gammel på tidspunktet for den oprindelige kontohavers død, og der vælges et engangsbeløb, er indtjeningen skattepligtig.