Internal Revenue Service tillader delvise rollovers fra én individuel pensionskonto (IRA) til en anden. Men hvis du vil overføre en del af din 401k, 403b eller 457b arbejdsgiversponsorerede pensionskonto, skal du kontakte din planadministrator. Meget ofte har du ikke lov til at gennemføre en delvis rollover, især mens du stadig arbejder for den pågældende arbejdsgiver.
Du har tre muligheder for at gennemføre en delvis rollover. Hvis din nuværende pensionsordning (institut) tilbyder en IRA, du kan lide, kan du anmode om en trustee-overførsel, der flytter en del af din konto til en ny IRA på den samme institution. Eller du kan anmode om en administrator-til-trustee-overførsel. Kendt som en direkte rollover, indebærer dette, at pensionskontoens kontofører overfører en bestemt del af dine midler til en anden institution, som indsætter dem på en ny konto.
Din tredje mulighed er at gennemføre en 60-dages rollover, kendt som en indirekte rollover, ved selv at hæve penge og genindsætte dem i en IRA. Hvis du går denne vej, skal den finansielle institution, der fordeler pengene, tilbageholde 20 procent til skat. For at undgå en bøde på 10 procent tidlig distribution, er du forpligtet til at genindsætte 100 procent af de tilbagetrukne midler – inklusive det tilbageholdte beløb til skat – til den nye IRA inden for 60 dage. Det betyder, at du skal have 20 procent op af lommen for at udligne forskellen.
Hvis du laver en delvis overgang fra en kvalificeret pensionskonto til en traditionel IRA, skylder du ikke indkomstskat, fordi begge typer konti er skatteudskudt.
Men hvis du overfører skatteudskudte midler fra en pensionskonto til en Roth IRA, skal du betale indkomstskat af pengene. Normalt ville skatteudskudte midler komme fra en af tre typer IRA'er:traditionel, forenklet medarbejderpension (SEP) eller opsparingsincitament-matchplan for medarbejdere (SIMPLE). Men hvis din planadministrator tillader det, kan du anmode om en delvis overførsel fra dine 401k, 405b eller 457b midler. Hvis du hævede hele kontoen, men kun indsatte en del af den i en Roth IRA, skylder du en bøde på 10 procent og indkomstskat af det beløb, du beholder.
Du kan overføre midler fra en Roth IRA til en anden uden begrænsninger, delvise rollovers inkluderet. Du må ikke rulle en Roth IRA til en traditionel IRA.
Du kan foretage en delvis overførsel af midler fra en traditionel IRA til en anden uden skat eller straf, men der er en etårig venteperiode, før IRS giver dig mulighed for at rulle yderligere penge ud af den samme IRA. Du ville også skulle vente et år på at rulle flere midler ind i din nye traditionelle IRA.