En IRA eller individuel pensionskonto hjælper folk med at spare penge til pensionering ved at tilbyde skattefordele. Hvis du har en skatteudskudt IRA, såsom en traditionel IRA, SEP IRA eller SIMPLE IRA, skal du begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger fra IRA i det år, du fylder 70 1/2. Hvis du undlader at tage en påkrævet minimumsfordeling fra en af ​​disse IRA'er, skal du betale en bøde på 50 procent af det uhævede beløb. Roth IRA'er er ikke underlagt påkrævede minimumsfordelinger.

Trin 1

Slå op værdien af ​​din IRA pr. 31. december det foregående år. Det finder du ved at tjekke din årsopgørelse eller kontakte dit pengeinstitut. For eksempel, hvis du beregner mængden af ​​din RMD for 2010, vil værdien af ​​din IRA være lig med dens værdi den 31. december 2009.

Trin 2

Bestem, hvilken IRS-distributionsperiodetabel, der skal bruges. Fordelingstabellerne findes i bilaget til IRS Publication 590. Hvis du har arvet IRA, skal du bruge tabel 1. Hvis din eneste begunstigede er din ægtefælle, og din ægtefælle er mindst 10 år yngre end dig, skal du bruge tabel 2. Hvis ingen af ​​disse gælder for dig, brug Tabel 3.

Trin 3

Brug den relevante tabel til at finde dine distributionsperioder som bestemt af IRS. Disse tabeller kan findes i tillægget til IRS Publication 590. Brug den alder, du fylder i løbet af året. Hvis du for eksempel fylder 78 i november, skal du bruge "78", selvom du er 77 i det meste af året. Find din alder i venstre kolonne for at finde uddelingsperioden. Hvis du bruger tabel 2, er din alder i venstre kolonne, og din ægtefælles alder er øverst. Cellen, hvor rækken af ​​din alder og kolonnen for din ægtefælles alder mødes, er din distributionsperiode. Hvis du f.eks. brugte tabel 3 og var 78 år gammel, ville fordelingsperioden være 20,3 år.

Trin 4

Divider værdien af ​​din IRA fra trin 1 med distributionsperioden fra trin 3 for at beregne din RMD. For eksempel, hvis din IRA var $80.000 værd, og din distributionsperiode var 20,3 år, ville du dividere $80.000 med 20,3 for at finde ud af, at din RMD for året ville være $3.940,89.

Ting, du skal bruge

• IRS-publikation 590

• IRA-erklæring ved udgangen af ​​året (forrige år)

• Lommeregner