En 403(b)-ordning er en skattefordelt pensionsordning, der tilbydes til visse ansatte i offentlige skoler eller skattefrie organisationer. I lighed med en virksomhedssponsoreret 401(k)-plan giver en 403(b)-plan medarbejderne mulighed for at foretage skatteudskudte bidrag til en investeringskonto og undgå skattemæssige konsekvenser, indtil der tages penge ud. Begrænsninger på 403(b)-planer forhindrer tidlige distributioner undtagen under visse særlige omstændigheder. Hvis du udbetaler din 403(b)-plan før pensionering, vil du blive udsat for skat og bøder på din hævning.
IRS begrænser tilbagetrækninger fra 403(b)-planer til meget specifikke omstændigheder. Mens du til enhver tid kan tage penge ud af nogle andre pensionskonti, såsom IRA'er, hvis du er villig til at betale skatter og bøder, kan du med en 403(b)-plan kun få adgang til dine penge, når en udløsende begivenhed indtræffer, herunder en kvalificeret militær reservistfordeling, handicap, økonomiske vanskeligheder, opnåelse af en alder af 59 1/2 eller fratrædelse af ansættelsen.
IRS-definitionen af en "tidlig" 403(b)-fordeling er en, der er taget før en alder af 59 1/2. Derudover kan dine modtagere få adgang til midlerne i en 403(b), hvis du dør, før du når den alder.
Hvis du kvalificerer dig til en tidlig tilbagetrækning fra din 403(b), er processen ligetil. Kontakt administratoren af din plan og bed om de nødvendige formularer til en distribution. De fleste administratorer vil levere en pakke, der forklarer tilladte distributioner og mulige skatte- eller bødeforgreninger, såsom dette eksempel fra Oppenheimer Funds.
En af fordelene ved en 403(b)-plan er, at de penge, der er tilbage i planen, er ubeskattede. Dine indbetalinger tages ud af din lønseddel, før du betaler skat af dem, og de udbytter, renter og kursgevinster, du optjener på kontoen, beskattes ikke, efterhånden som de optjenes. Udbetalinger er dog fuldt skattepligtige, uanset hvornår du tager dem. Du bliver nødt til at rapportere udlodninger fra en 403(b)-plan på dine skatter som almindelig indkomst, det samme som hvis du fik udbetalt løn eller løn.
Oven i indkomstskatter opkræver IRS en bøde på 10 procent tidlig tilbagetrækning på visse tidlige udlodninger fra en 403(b)-plan. Du kan undgå den ekstra straf, hvis du tager penge ud af din 403(b) på grund af død, handicap, hvis du er en kvalificeret militærreservist, hvis du har fradragsberettigede lægeudgifter, der overstiger 10 procent af din justerede bruttoindkomst, hvis du skylder penge på grund af en IRS-afgift, og hvis du forlader dit job af en eller anden grund og er mindst 55 år.
Nogle stater tager en ekstra bøde for tidlig tilbagetrækning, såsom de ekstra 2,5 procent Californien vurderer. Hvis du er i en høj føderal skatteramme og bor i en stat med høj skat, kan en tidlig tilbagetrækning fra en 403(b)-plan nemt koste dig mere end 50 procent af det beløb, du tager i skat alene.
Eksperter anbefaler generelt, at investorer beholder penge i deres 403(b)-planer så længe som muligt for at drage maksimal fordel af deres skattefordelede vækst. Ifølge Liz Weston på Bankrate.com, hvis du efterlod $20.000 i din 403(b)-plan fra 55 til 70 år, ville det vokse til mere end $40.000, forudsat en årlig vækstrate på fem procent.
En mulighed, der undgår både skatter og bøder, er at tage et lån fra din 403(b). Mens arbejdsgivere ikke er forpligtet til at tilbyde 403(b)-lån, tillader IRS deltagere at låne op til 50 procent af værdien af deres 403(b)-konti. Disse lån skal typisk betales tilbage inden for fem år, men enhver rente, du betaler, går tilbage på din konto med din hovedstol. AARP bemærker, at at tage et sådant lån kan være et bedre alternativ til at betale af på højforrentet gæld end at tage en skattepligtig udlodning.