En ENKEL eller opsparingsincitament matematikplan for medarbejdere, IRA er en pensionskonto oprettet af din arbejdsgiver som et alternativ til en 401k-plan, der stadig giver arbejdsgiveren mulighed for at tilbyde pensionsydelser. I modsætning til en 401k-plan tillader Internal Revenue Service dig dog ikke at tage lån fra din SIMPLE IRA. Men ved at tage en rollover kan du få adgang til penge fra din IRA i op til 60 dage uden at pådrage dig nogen bøder. For eksempel ville dette fungere for dig, hvis du skulle betale et realkreditlån i denne uge, og din bonus for året vil ikke blive udbetalt i yderligere tre uger.
Beregn det beløb, du vil tage ud af din SEP IRA. Når du tager en udlodning til en rollover, tilbageholdes 20 procent af pengene til at betale skat, du skylder, hvis du ikke genindbetaler beløbet inden for 60 dage, så sørg for at medregne dette beløb, når du bestemmer størrelsen af din udlodning. Hvis du f.eks. ville bruge $8.000 fra din SEP, skulle du tage en fordeling på $10.000, fordi 20 procent, eller $2.000, ville blive tilbageholdt til skat.
Anmod om en distribution fra din SIMPLE IRA fra den finansielle institution med depot. Pengene vil blive fordelt direkte til dig.
Indbetal pengene fra uddelingen på en kvalificeret pensionskonto, inklusive en anden SIMPEL IRA eller en traditionel IRA inden for 60 dage for at undgå, at IRS overvejer det beløb, du udlodde en udlodning. Hvis du undlader at få pengene tilbage på kontoen inden for 60 dage, vil dine penge blive betragtet som en udlodning, hvilket vil få udlodningen til at tælle som skattepligtig indkomst og kan medføre bøder for tidlig uddeling.
Rapportér beløbet for rollover på linje 15a i din formular 1040, og skriv "rollover" ud for linje 15b, men medtag ikke det overførte beløb som en skattepligtig fordeling.
IRS forlænger ikke tidsperioden på 60 dage for weekender eller helligdage, så sørg for at sikre, at pengene genindsættes til tiden.