Arbejdsgiverplaner, som 401(k)s og 403(b)s, giver dig ofte mulighed for at låne noget af dit pensionsredeæg, hvilket kan hjælpe dig, når der mangler penge, og du måske ikke er i stand til at få finansiering andre steder. Du har dog teknisk set ikke lov til at låne fra nogen form for individuelle pensionskonti, inklusive Roth IRA'er, traditionelle IRA'er, SEP IRA'er og SIMPLE IRA'er. IRS Publication 590-A siger specifikt, at lån fra din IRA er en forbudt transaktion. Men hvis du kun har brug for pengene i en måned eller to, og er sikker på, at du kan tilbagebetale dem, du kan muligvis få adgang til midlerne i din IRA uden skattemæssige konsekvenser.
Hvis du forsøger at tage et lån fra din IRA, vil det blive behandlet som en permanent udlodning, fordi det er en forbudt transaktion.
En måde at flytte penge fra én IRA til en anden er en overførsel hvor du tager en udlodning fra én konto og derefter inden for 60 dage genindsætter pengene i en anden IRA. Men rollover-reglerne begrænser ikke, hvad du kan gøre med pengene, mens de er mellem konti. For eksempel, hvis du skal lukke din bolig i næste uge, men din store årlige bonus ikke rammer din bankkonto i 45 dage, kan du tage pengene ud af din IRA i dag, foretage udbetalingen og derefter bruge din bonus for at fuldføre rollover.
Hvis der går mere end 60 dage, før du indbetaler pengene igen, er du løbet tør for tid. I stedet for at kunne lægge pengene tilbage, behandles de som værende permanent distribueret fra din IRA. Det betyder, at du muligvis skylder indkomstskat og, hvis du er under 59 1/2 år gammel, en bøde på 10 procent tidlig tilbagetrækning. Sig for eksempel, at du har en traditionel IRA, og du er under 59 1/2. Hvis du udtager 20.000 USD og har til hensigt at overføre det, men overskrider fristen, skylder du indkomstskat til din marginalskattesats og en bøde på 2.000 USD for tidlig tilbagetrækning .
Du kan kun udføre én IRA-rollover i løbet af et år, selvom du har mere end én IRA. Hvis du tager en anden udlodning fra en IRA inden for et år efter den første udbetaling, vil du ikke have tilladelse til at overføre den anden udlodning, og du vil skylde eventuelle gældende skatter og sanktioner for tidlig tilbagetrækning .