ESOP står for medarbejderaktieejerskabsplan (ESOP), som er en type pensionskonto for ansatte i en virksomhed. Som det er tilfældet med andre pensionskonti, er ESOP'er styret af Internal Revenue Service og Employee Retirement Income Security Act. ESOP'er adskiller sig fra andre pensionsordninger ved, at de er designet til at holde arbejdsgiverværdipapirer (aktieoptioner), give kontohavere mulighed for at låne penge fra ordningen og give kontohavere mulighed for at udøve ejerskabsrettigheder til virksomheden. Hvis du er interesseret i at købe aktier i virksomheden, kan du udøve denne ret ved at låne penge fra din ESOP-konto.
Bestem, hvor mange penge du skal låne. For at låne penge fra en ESOP-konto låner du pengene fra kontoen efter skat for at få de kontanter, du skal bruge for at købe aktier i virksomheden. Du vil ikke blive opkrævet skat af det beløb, du låner, så find ud af, hvor mange penge du skal låne for at købe den mængde aktie, du vil købe.
Tal med kontoadministratoren. Ring til ESOP-kontoadministratoren hos det pengeinstitut, der har din ESOP-konto. Fortæl administratoren, at du gerne vil låne mod din konto, og hvor meget du vil låne for at købe aktier i virksomheden.
Udfyld formularerne. Få formularen til at udøve dine lånerettigheder hos kontoadministratoren. Skemaet udøver din ret til at købe aktier i virksomheden med kontanterne på din ESOP-konto. Send den udfyldte formular til kontoadministratoren for at behandle din anmodning.
Indfri lånet. Da du låner pengene fra din ESOP-konto for at udnytte en medarbejderfordel til at købe ejerskabsrettigheder i virksomheden, begynder virksomheden derefter at tilbagebetale de kontanter, du har lånt fra kontoen. Virksomheden foretager fradragsberettigede betalinger af hovedstol og renter til din ESOP-konto for at tilbagebetale lånet.