Den traditionelle individuelle pensionsordning, eller IRA, er en skattefradragsberettiget pensionsopsparingskonto designet til at give et incitament for dem under et vist indkomstniveau til at afsætte penge til pension. IRA blev først introduceret i 1974 med Employee Retirement Income Security Act. 403b, eller skattefri livrenteplan, er en meget ældre arbejdspladsplan designet til at hjælpe nonprofit- og pædagogiske medarbejdere med at udskyde indkomst på skattefordelt grundlag for at spare op til deres egne pensioneringer. Du kan overføre traditionelle IRA-saldi til 403b-planer, men kun under visse betingelser.
Fordi 403(b) er et før skat pensionsopsparing køretøj, kan du kun rulle før skat dollars ind på kontoen. Generelt er din traditionelle IRA-konto lavet med dollars før skat, så der er ingen problemer med at rulle penge over i en 403(b)-plan. Du kan dog ikke rulle en Roth IRA ind i en 403b, fordi Roth IRA ikke er før skat. Du kan dog rulle en Roth ind på en udpeget Roth-konto i din 403b, hvis din arbejdsgivers plan tillader det. Spørg din arbejdsgiver for nærmere oplysninger.
Generelt skal du udføre en direkte rollover til en 403b-plan, der tager højde for de skattepligtige og ikke-afgiftspligtige dele af rollover. Hvis du kun overfører en del af din IRA, og en del af din IRA er skattepligtig, vil IRS anse forflytningen for at være kommet fra den skattepligtige del af din IRA.
Mens IRS tillader direkte skattefrie rollovers fra traditionelle IRA'er til 403b-planer, er det ikke alle arbejdsgiverplaner, der tillader rollover. Dette skyldes, at det kan forårsage yderligere administrative byrder at tage højde for disse forskellige saldi og transaktioner. Kontakt din arbejdsgivers personaleafdeling og lær den særlige politik, inden du udfører rollover.
IRS forbyder skattefri overførsel af beløb, der er underlagt påkrævede minimumsudlodninger (RMD) i det år, hvor de forfalder. Du kan ikke bruge rollovers til at undgå skat på RMD-beløb. I stedet skal du tage RMD fuldt ud, eller risikere en straf på 50 procent.