Skatter er ikke det første, de fleste investorer overvejer, når de hopper ind i verden af Bitcoin og kryptovalutaer. Men da IRS fortsætter med at slå ned om overholdelse af kryptoskat, bliver det stadig vigtigere at lære om, hvordan kryptovalutaer beskattes.
I denne guide diskuterer vi alt, hvad du behøver at vide om cryptocurrency-skatter. Fra de høje skattemæssige konsekvenser til de faktiske skatteformularer, du skal udfylde, vil du lære alt om, hvad du har brug for for at forblive i overensstemmelse med reglerne og få gjort dine skatter ordentligt.
Denne guide blev oprettet af skatteteamet hos CryptoTrader.Tax, #1 kryptoskattesoftware . I dag bruger over 100.000 kryptoinvestorer CryptoTrader.Tax til at afslutte deres kryptoskatter på få minutter. Du kan oprette en gratis konto her .
Denne vejledning nedbryder de specifikke kryptoskatteimplikationer i USA. Du kan se andre landespecifikke skattevejledninger her .
I USA behandles kryptovalutaer som Bitcoin som ejendom i skattemæssig henseende.
Ligesom andre former for ejendom som aktier, obligationer og fast ejendom pådrager du dig kapitalgevinster og kapitaltab på dine investeringer i kryptovaluta, når du sælger, handler eller på anden måde bortskaffer din krypto.
Afhængigt af hvilken skatteramme du falder ind under, betaler du en vis procentdel af skat af denne kursgevinst. Skattesatserne svinger baseret på din personlige skatteramme og om gevinsten var kortsigtet eller langsigtet (mere om dette senere).
Uden for køb, salg og handel, hvis du tjener kryptovalutaer – hvad enten det er gennem et job, minedrift, staking, airdrop eller renter fra udlånsaktiviteter – er du ansvarlig for indkomstskat af US Dollar-værdien af din kryptoindtjening.
Vi vil gennemgå eksempler for alle disse scenarier mere detaljeret nedenfor.
Når du pådrager dig en skattepligtig begivenhed fra din kryptoinvesteringsaktivitet, pådrager du dig et skatteindberetningskrav.
En skattepligtig begivenhed refererer blot til et scenario, hvor du udløser eller realiserer indkomst. Som det ses i IRS-vejledningen om virtuel valuta , følgende betragtes alle som skattepligtige begivenheder for kryptovaluta:
Nedenfor gennemgår vi praktiske eksempler for at illustrere hver af disse skattepligtige begivenheder.
At sælge krypto til fiat-valuta er en skattepligtig begivenhed.
I dette eksempel pådrager Emma sig et kapitaltab på $200 (1.000 - 1.200). Dette tab fratrækkes og reelt reducerer Emmas skattepligtige indkomst.
At handle en krypto for en anden behandles som en bortskaffelse.
I dette scenarie pådrager John sig en skattepligtig begivenhed ved at handle sin Litecoin for Ethereum. At handle en krypto for en anden behandles som en afhændelse, og her pådrager John sig en kursgevinst på 150 USD fra handelen, som han skal rapportere om sin skat (400 - 250).
Køb af varer og tjenester med krypto betragtes som en afgiftspligtig begivenhed.
I dette eksempel pådrager Taylor sig en skattepligtig begivenhed, når hun afhænder sin bitcoin.
Ja, at tjene kryptoindkomst betragtes som personlig indkomst, der er underlagt indkomstskat.
Almindelige former for kryptoindkomst omfatter optjening af kryptoindsatsbelønninger, kryptorenter og kryptohenvisningsbelønninger.
Under visse omstændigheder vil du ikke udløse nogen skattepligtige begivenheder, når du handler med krypto, og du skal ikke betale eller indberette nogen skat på kryptovaluta.
Du udløser ikke en skattepligtig begivenhed, når du:
Hvis du blot køber Bitcoin eller en anden kryptovaluta og holder den i en pung, har du ikke nogen form for skatteindberetningskrav, som du ikke har indset en gevinst eller et tab på din investering endnu.
Når du sælger, handler eller udløser en skattepligtig begivenhed ved at bortskaffe mønten, er det her, du indser en kursgevinst eller -tab.
At sende en kryptovaluta fra en pung, du ejer, til en anden pung, du ejer, er ikke en bortskaffelse af din krypto. Du ejer stadig kryptoen, og det gør du ikke udløse en skattepligtig begivenhed.
For at beregne dine kapitalgevinster og -tab fra hvert af dine kryptosalg, handler eller afhændelser, skal du blot anvende formlen:
Faglig markedsværdi - omkostningsgrundlag =kursgevinst/-tab
Fair markedsværdi er simpelthen den pris, et aktiv ville sælge for på det åbne marked. I tilfælde af kryptovaluta er dette typisk salgsprisen i USD.
Omkostningsgrundlag repræsenterer, hvor mange penge du bruger på at købe din ejendom (dvs. hvor meget det koster dig ). Omkostningsgrundlaget inkluderer købsprisen plus alle andre omkostninger forbundet med køb af din kryptovaluta (gebyrer osv.).
Fra vores eksempler ovenfor er det nemt at se denne formel i aktion. Hvis du køber 1 Litecoin for $250, er dit omkostningsgrundlag $250 pr. Litecoin. Hvis du sælger eller bytter det, når det er $400 værd, er disse $400 den rimelige markedsværdi. Anvendelse af formlen:
400 USD (fair markedsværdi) - 250 USD (omkostningsgrundlag) =150 USD gevinst
Ret ligetil.
Lad os nu dykke ned i et mere komplekst eksempel for at se, hvordan du ville beregne dine gevinster og tab ved hjælp af den samme formel, når du har et antal transaktioner i stedet for kun en eller to.
Lad os sige, at du har følgende transaktionshistorik på Coinbase:
Med denne transaktionshistorik udløser du først en skattepligtig begivenhed (og dermed en kursgevinst/-tab), når du handler 0,5 BTC for 8 ETH. For at beregne gevinsten/tabet skal du trække dit omkostningsgrundlag på 0,5 BTC fra den fair markedsværdi på handletidspunktet.
Spørgsmålet her er, hvad er dit omkostningsgrundlag i de 0,5 BTC, som du handlede for 8 ETH? Når alt kommer til alt, har du købt 3 forskellige bitcoins alle til forskellige priser forud for denne handel.
For at besvare dette skal du bestemme hvilken bitcoin du bortskaffer i dette scenarie.
For at bestemme rækkefølgen, hvori du sælger forskellige kryptovalutaer, bruger revisorer specifikke kalkulationsmetoder som First-In First-Out (FIFO) eller Last-In First-Out (LIFO) . Standardmetoden er først ind først ud.
Disse kalkulationsmetoder fungerer præcis, som de lyder. Til Først-ind først-ud , det aktiv (eller kryptovaluta), som du købte først er den, der bliver solgt først. Så du kasserer i det væsentlige din krypto i samme rækkefølge, som du først erhvervede dem.
Hvis vi bruger First-In First Out for vores eksempel ovenfor "sælger" vi den første bitcoin, som blev erhvervet for $29.000 den 1/1/21. Omkostningsgrundlaget i denne første bitcoin er $29.000, hvilket gør omkostningsgrundlaget for 0,5 af denne BTC $14.500 (0,5 * $29.000).
Som angivet i eksemplet var den fair markedsværdi på tidspunktet for 0,5 BTC på handelstidspunktet $29.000.
Så ved at anvende formlen kan vi se, at denne transaktionshistorik udløser en 14.500 USD kapitalgevinst (29.000 - 14.500). Denne gevinst bliver rapporteret på dine skatter og øger din skattepligtige indkomst.
Du kan lære mere om, hvordan forskellige omkostningsmetoder fungerer for at beregne dine gevinster og tab for dine kryptohandler i dette blogindlæg:FIFO, LIFO og HIFO for kryptohandel .
Som du kan se fra eksemplerne ovenfor, kræver beregning af dine kapitalgevinster og -tab fra din kryptohandelsaktivitet optegnelser for at holde styr på dit omkostningsgrundlag, fair markedsværdi og USD-gevinst eller -tab, hver gang du kasserer af en krypto (handle, sælge, bruge osv.).
Uden disse oplysninger er du ikke i stand til at beregne din realiserede indkomst fra din handelsaktivitet, og du er ikke i stand til at indberette den på dine skatter.
Dette er ekstremt udfordrende for mange cryptocurrency-investorer, da de fleste ikke har ført detaljerede optegnelser over deres investeringsaktivitet. At forsøge at spore omkostningsgrundlaget og USD-priser for alle deres kryptoer på tværs af alle deres børser, tegnebøger og protokoller på ethvert givet tidspunkt bliver hurtigt til en vanskelig, hvis ikke umulig, regnearksøvelse.
Dette er grunden til, at hundredtusindvis af kryptohandlere henvender sig til crypto-skattesoftware ligesom CryptoTrader.Tax for at automatisere al deres kryptoskatteindberetning. Du kan tilmelde dig en gratis konto her .
Hvis du er som de fleste kryptovaluta-investorer, har du sandsynligvis kun købt, solgt og handlet krypto (dvs. kapitalgevinstinvesteringsaktivitet) via en kryptovalutabørs. Denne kryptoindkomst betragtes som kapitalgevinstindkomst og rapporteres som sådan.
På den anden side, hvis du tjente cryptocurrency – uanset om det er fra et job, minedrift, indsats eller optjening af rentebelønninger – at arbejdsindkomst generelt behandles som almindelig indkomst og rapporteres som sådan.
Vi dykker ned i rapporteringen for hver af disse indkomsttyper nedenfor.
Dine kapitalgevinster og -tab fra dine kryptohandler bliver rapporteret på IRS-formular 8949 .
Formular 8949 er den skatteformular, der bruges til at rapportere salg og afhændelser af kapitalaktiver, herunder kryptovaluta. Andre kapitalaktiver omfatter ting som aktier og obligationer.
For at udfylde formular 8949 skal du angive alle dine handler, salg og afhændelser af kryptovaluta på formular 8949 (billedet nedenfor) sammen med den dato, hvor du erhvervede kryptoen, datoen, hvor din krypto blev solgt eller handlet, dit udbytte (fair markedsværdi), dit omkostningsgrundlag, og din gevinst eller tab for handlen.
Når du har hver handel noteret, skal du lægge dem sammen og udfylde din nettokursgevinst eller -tab for året nederst.
For en detaljeret gennemgang af udfyldelse af formular 8949, tjek dette blogindlæg:Sådan rapporterer du kryptovaluta til IRS med formular 8949 .
Desværre falder almindelig indkomst ikke pænt ind på én skatteform, som vi så med kapitalgevinster og formular 8949.
Den almindelige indkomst, du modtager fra minedrift, staking, rentekonti eller måske krypto, du har modtaget som betaling fra et job, indberettes på forskellige skatteformer, afhængigt af den konkrete situation.
Tidsplan C - Hvis du har tjent krypto som en forretningsenhed, som at modtage betalinger for et job eller drive en cryptocurrency minedrift, behandles dette ofte som selvstændig erhvervsindkomst og rapporteres i Schedule C .
Tidsplan B - Hvis du har tjent indsatsindtægter eller rentebelønninger ved at udlåne din krypto, rapporteres denne indkomst generelt på Schedule B .
Tidsplan 1 - Hvis du har tjent krypto fra airdrops, gafler eller andre kryptoløn og hobbyindtægter, rapporteres dette generelt på Schedule 1 som anden indkomst .
For at gøre tingene lettere for investorer, CryptoTrader.Tax genererer en komplet indkomstrapport der er inkluderet i dine udfyldte kryptoskatterapporter. Denne rapport beskriver US Dollar-værdien af alle dine cryptocurrency-indkomstbegivenheder, som du har modtaget i løbet af året:minedrift, staking, airdrops og mere. Denne indkomstrapport kan bruges til at udfylde dine relevante almindelige indkomstskatteformularer som skema 1, skema B og skema C.
Hvis du har spørgsmål om, hvordan din krypto-relaterede indkomst skal rapporteres, er du velkommen til at kontakte vores live-chat kundesupportteam via chat-widgetten på vores hjemmeside . Vi svarer gerne på dine spørgsmål!
For en trin-for-trin gennemgang af processen til indberetning af kryptoskat, se vores forklaringsvideo nedenfor.
Din personlige indkomstskat og opbevaringsperioden for dine kryptoaktiver (kortsigtet vs. langsigtet) vil bestemme, hvor meget skat (og hvilken % af skat) du betaler af din kryptoindkomst. Dette vil være forskelligt for hver investor.
Kortsigtede kapitalgevinster gælder for enhver krypto, der blev holdt i mindre end 12 måneder.
Kortsigtede kapitalgevinster får ikke nogen særlig skattemæssig behandling. De behandles simpelthen som indkomst på din skat (ligesom indkomst fra dit job), og du betaler derfor skat af dine kortsigtede kapitalgevinster i henhold til din personlige indkomstskat (som beskrevet længere nede).
Langsigtede kapitalgevinster gælder for enhver krypto, der blev holdt i 12 måneder eller mere.
Regeringen ønsker at tilskynde investorer til at investere på lang sigt, så de tilbyder skattemæssige incitamenter for at gøre det.
Langsigtede kapitalgevinstskattesatser giver lavere skatter end kortsigtede gevinster, og diagrammet nedenfor viser disse satser.
Som du kan se, kan det give alvorlige skattefordele at holde på din krypto i mere end et år. Hvis du er i den højeste indkomstskat, vil din skat på dine langsigtede kapitalgevinster være 20 % i stedet for 37 % (den højeste skattesats for kortsigtede gevinster).
Du kan bruge CryptoTrader.Tax for automatisk at detektere, hvilke kryptovalutaer i din portefølje, der kvalificerer sig til langsigtede kapitalgevinster og for at hjælpe med at planlægge fremtidige handler. Dette kan hjælpe med at spare dig for titusindvis af dollars i skat i det lange løb. Kom i gang gratis her .
Kryptotransaktioner, der er klassificeret som indkomst, beskattes generelt i din personlige indkomstskat.
Dette inkluderer dine kortsigtede kapitalgevinster (som nævnt ovenfor), indsatsbelønninger, airdrops og renteindtægter.
Disse indkomstskatteklasser er skitseret i skemaet nedenfor.
Lad os sige, at du tjente $25.000 i kortsigtede kapitalgevinster fra din kryptohandel, og dette var den eneste indkomst du havde for året. Ville du blot betale 12 % af skat af de 25.000 $?
Nej. I stedet for at betale en fast skat af hele din indkomst, betaler du forskellige skattesatser for hver enkelt del. I dette tilfælde betaler du faktisk 10 % på de første 9.875 USD og 12 % på de næste 15.125 USD.
For nylig er cryptocurrency-udlånsplatforme og andre DeFi-tjenester som Uniswap, Maker og Compound eksploderet i popularitet.
Modtagelse af renteindtægter fra kryptoudlånsaktiviteter eller likviditetspuljer betragtes som en form for skattepligtig indkomst og skal rapporteres på dine skatter - svarende til minedrift og indsatsbelønninger.
De fulde skattemæssige konsekvenser forbundet med transaktioner, der er fælles for DeFi-landskabet, er uden for dette stykkes omfang; vi diskuterer dem dog grundigt i vores Defi Crypto Tax Guide .
Ikke-fungible tokens, eller NFT'er, er eksploderet i popularitet blandt kryptoindfødte publikummer og mere.
Fra et skattemæssigt perspektiv behandles NFT'er som ejendom i lighed med andre kryptovalutaer. Når du køber en NFT og senere sælger den, pådrager du dig en kursgevinst eller -tab, som bliver rapporteret på IRS Form 8949.
Se vores Komplet NFT skattevejledning for at få flere oplysninger .
Det er her, der er et stort problem inden for kryptoskatteområdet.
Kryptovalutaudvekslinger som Coinbase , Binance , og andre har ikke mulighed for at give deres brugere nøjagtige skatterapporter for kapitalgevinster og tab. Dette er ikke en fejl ved selve kryptovalutabørsen, det er blot et produkt af kryptovalutaernes unikke egenskaber – nemlig deres overførbarhed.
Fordi brugere konstant overfører krypto ind og ud af børser, har børsen ingen mulighed for at vide hvordan, hvornår, hvor eller til hvilken omkostningsbasis du oprindeligt erhvervede dine kryptovalutaer. Børsen ser kun, når krypto vises i din tegnebog.
I det sekund, du overfører krypto til eller ud af en børs, mister denne børs muligheden for at give dig en nøjagtig rapport, der beskriver omkostningsgrundlaget og rimelig markedsværdi af dine kryptovalutaer, som begge er obligatoriske komponenter til skatteindberetning.
Som du kan se på billedet nedenfor, forklarer Coinbase selv deres brugere, hvordan deres genererede skatterapporter ikke vil være nøjagtige, hvis nogen af nedenstående scenarier fandt sted. Dette påvirker over to tredjedele af Coinbase-brugere, hvilket svarer til millioner af mennesker.
Du kan læse mere om "krypteringsafgiftsproblemet" i vores blogindlæg:Hvorfor børser ikke kan rapportere kryptoskatter .
Løsningen på kryptoskatteproblemet afhænger af at samle alle dine kryptovalutadata, der udgør dine køb, salg, handler, airdrops, gafler, udvundet mønter, børser, swaps og modtagne kryptovalutaer i én platform, så du kan opbygge en nøjagtig skatteprofil, der indeholder alle dine transaktionsdata.
Når alle dine transaktioner (køb, salg, handler, indtjening) er samlet på ét sted, vil du være i stand til at beregne omkostningsgrundlag, fair markedsværdier, gevinster/tab og indkomst for al din investeringsaktivitet.
Du kan samle hele din transaktionshistorik i hånden ved at samle dine transaktioner fra hver af dine børser og tegnebøger. Eller du kan undgå det manuelle arbejde og automatisere denne proces ved at bruge crypto tax software .
Cryptocurrency skattesoftware som CryptoTrader.Tax blev bygget til at automatisere hele kryptoskatteindberetningsprocessen.
Ved at integrere direkte med førende børser, tegnebøger, blockchains og DeFi-protokoller er CryptoTrader.Tax-motoren i stand til automatisk at generere alle dine nødvendige skatterapporter baseret på dine historiske data. Du kan teste, hvordan det virker, ved at oprette en konto gratis.
1. Vælg hver af de cryptocurrency-børser, tegnebøger og platforme, du har brugt gennem årene.
2. Importer dine historiske transaktioner ved at forbinde dine konti via API eller uploade CSV-transaktionshistorikrapporten eksporteret af dine børser.
3. Generer til sidst dine skatterapporter baseret på disse importerede data med et klik på en knap.
Når du har genereret dine skatterapporter , kan du sende dem til din skatteprofessionelle eller importere dem direkte til din foretrukne skatteregistreringssoftware som f.eks. TurboTax eller TaxAct .
Du kan selv teste softwaren ved at oprette en gratis konto her .
For at gøre indberetning af kryptoskat så let som muligt, har CryptoTrader.Tax-teamet indgået et samarbejde med TurboTax. Dette gør det muligt at importere dine skatterapporter direkte til din TurboTax-konto.
IRS bruger en række forskellige taktikker til at opdage kryptovalutainvesteringer og urapporterede indkomster. Det mest fremherskende er 1099-rapporteringssystemet.
Store børser som Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken og andre rapporterer bestemt kundeaktivitet til IRS ved hjælp af formular 1099-K og/eller andre relaterede 1099'er. Disse 1099'er tjener alle det samme generelle formål:at rapportere ikke-beskæftigelsesrelateret indkomst til IRS.
Både dig og IRS få tilsendt en kopi af disse skemaer ved årets udgang.
Hvis IRS modtager et 1099 fra din kryptobørs, men ikke ser nogen kryptovaluta-indkomst rapporteret på dine skatter, vil din konto blive markeret og et automatiseret CP2000-brev vil blive sendt med besked om din ikke-indberettede indkomst og skattepligt.
Du kan lære mere om hvordan 1099-K fungerer for din kryptoudvekslingsaktivitet her .
Uden for 1099-rapportering arbejder IRS med blockchain-analysevirksomheder som Chainalysis for at spore kryptovalutabevægelser direkte på kæden. Siden 2015 har IRS brugt mere end 10 millioner dollars på kædelysekontrakter. Disse data bruges til at identificere skattesvig og hvidvaskning af penge.
Forsætligt ikke at rapportere dine gevinster, tab og indkomst i kryptovaluta på dine skatter betragtes som skattesvig af IRS.
IRS kan håndhæve en række sanktioner for skattesvig, herunder strafferetlig forfølgning, fem års fængsel sammen med en bøde på op til $250.000.
I løbet af de sidste to år har IRS aggressivt slået ned på overholdelse af cryptocurrency-skat. Agenturet har sendt titusindvis af advarsels- og handlingsbreve til Coinbase-brugere mistænkt for unøjagtig skatteindberetning. Den har også opdateret den vigtigste amerikanske indkomstskatteformular (1040) for at inkludere et spørgsmål, som alle amerikanske skatteydere skal besvare under straf for mened:
"Modtog, solgte, sendte, udvekslede du eller på anden måde økonomisk interesse i en virtuel valuta på et hvilket som helst tidspunkt i 2020?"
Med denne meget granskning af cryptocurrency-aktivklassen er det sandsynligt, at vi vil se revisioner og strafferetlige retsforfølgninger fortsætte med at stige, efterhånden som cryptocurrency og bitcoin-adoption accelererer.
I lighed med USA er lande over hele verden begyndt at handle og håndhæve cryptocurrency-relaterede indkomstskatter. Selvom skattereglerne ligner meget i USA, er der små forskelle. For mere detaljeret information, se vores guider om forskellige lande nedenfor:
Som med enhver anden form for indkomst er der visse trin og handlinger, du kan tage for aktivt at minimere dine cryptocurrency-relaterede skatteforpligtelser. Vi diskuterer nogle af disse strategier nedenfor.
Skattetabsindsamling er praksis med at sælge et kapitalaktiv med tab for at udligne en kapitalgevinstskat. Det giver en af de bedste muligheder for investorer at reducere deres cryptocurrency-gevinster for året.
Lad os udforske et eksempel på skattetabshøst.
I dette eksempel reducerer Amy sit skattepligt for året ved at kræve sine kapitaltab.
Du kan bruge CryptoTrader.Tax Tax-Loss Harvesting Dashboard til automatisk at registrere, hvilke aktiver i din kryptoportefølje der er "under vandet".
Få mere at vide om, hvordan du kan indhøste skattetab med kryptovaluta her .
For enhver betydelig cryptocurrency-gevinst, som du planlægger at realisere, bør du se, om du har mulighed for at fastlåse langsigtede kapitalgevinster.
Husk, langsigtede kapitalgevinster gælder for krypto, der holdes i mere end 1 år, og de tilbyder væsentligt lavere skattesatser sammenlignet med kortsigtede gevinster.
Før du sælger eller handler, bør du gennemgå din portefølje for at se, hvilke aktiver der kvalificerer sig til langsigtede gevinster, og hvilke der ikke gør. Dette er en fantastisk strategi til at hjælpe med at sænke din cryptocurrency-skatteregning for året.
Hvis du er ligesom mange andre krypto-investorer, er der en stor chance for, at du ikke altid var klar over, at din krypto-relaterede indkomst skulle indberettes på din skat.
Hvis du er i denne situation, skal du ikke stresse. Du kan ændre et tidligere års selvangivelse til at inkludere din krypto-relaterede indkomst med IRS Form 1040X .
Mange investorer i kryptovaluta gennemgår denne proces uden problemer, og det er altid bedre at ændre dit afkast i god tro i stedet for at vente på, at IRS finder dig.
For en detaljeret vejledning, tjek vores blogindlæg om hvordan du ændrer din selvangivelse, så den inkluderer din krypto .
Kryptovaluta modtaget fra en airdrop beskattes som indkomst. Det betyder, at du skal betale indkomstskat af USD-værdien af det påståede airdrop. Hvis du sælger, handler eller på anden måde bortskaffer dine airdroppede tokens i fremtiden, vil du pådrage dig kapitalgevinster eller -tab afhængigt af, hvordan prisen på dine tokens har svinget.
IRS er klar i sin vejledning vedrørende indkomstbehandling af airdrops.
Hvis en bestemt kryptovaluta, som du er i besiddelse af, går gennem en hård gaffel, som "opstår, når en kryptovaluta gennemgår en protokolændring, hvilket resulterer i en permanent afledning fra den gamle distribuerede hovedbog", beskattes den nye forgrenede kryptovaluta, du modtager, som indkomst.
Dit omkostningsgrundlag i den nyligt modtagne kryptovaluta bliver den indtægt, du anerkender.
I øjeblikket tilbyder platforme som Gemini og BlockFi brugere interessebelønninger for at holde udvalgte kryptovalutaer. I mellemtiden tilbyder DeFi-protokoller som Compound brugere belønninger for at satse krypto.
Cryptocurrency-renter og krypto-indsatsbelønninger betragtes begge som personlig indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed.
Kryptovalutabørser som BitMex har populariseret brugen af marginhandel. IRS har endnu ikke fremlagt eksplicit vejledning om, hvordan cryptocurrency-margintransaktioner skal håndteres ud fra et skattemæssigt perspektiv, men vi kan udlede den sandsynlige behandling baseret på anden vejledning.
En marginhandel består i at låne midler fra en børs for at udføre en handel og tilbagebetale lånet efterfølgende. Den konservative tilgang er at behandle de lånte midler som din egen investering og betale kapitalgevinstskat af marginens handelsgevinst og -tab.
Hvis du føler dig generøs, kan du sende en cryptocurrency-gave til en ven eller et familiemedlem. Generelt er cryptocurrency-gaver skattefrie.
Hvis du sender en gave med en rimelig markedsværdi over 15.000 USD, skal du indsende en gaveangivelse. Husk, at denne formular er til informationsformål og betyder ikke, at du skal betale skat af din gave.
For mere information, se vores guide til krypteringsgaveafgifter .
At donere din krypto er skattefri og fradragsberettiget, så længe du donerer til en registreret velgørenhedsorganisation.
Hvis du kræver et fradrag på mere end 500 USD, skal du indberette dette på Form 8283 .
Størrelsen af din donation, der er fradragsberettiget, afhænger af, hvor længe du har haft aktiverne:
Hele kryptovaluta-økosystemet er stadig i sin vorden. Efterhånden som industrien udvikler sig, vil yderligere regler og regulering uundgåeligt bevæge sig fremad.
Vores team sporer hver opdatering inden for regulering af kryptovaluta, og vi vil fortsætte med at opdatere dette blogindlæg med de mest relevante oplysninger, efterhånden som det udgives. Du kan også følge os på Twitter for realtidsopdateringer og skattebesparelsesstrategier.
“Our mission is to make cryptocurrency more accessible for everyone. If we can make tax reporting seamless, the entire ecosystem will benefit.”
- David Kemmerer , Co-Founder &CEO, CryptoTrader.Tax
If you have any questions about cryptocurrency taxes or your specific situation, feel free to reach out to our live-chat customer support team from the chat widget on our homepage . We have been doing this for a long time and are happy to answer any questions you have!
