Health Savings Accounts, eller HSA'er, er skattebegunstigede konti, amerikanere kan bruge til lægeudgifter. De kan også spare arbejdsgivere på udgifter til sygeforsikring.
HSA'er har dog mange fordele ud over omkostningsbesparelser.
Her er, hvad du har brug for at vide om HSA'er, HSA-bidragsgrænser, og hvorfor det er en god idé at maksimere dine årlige HSA-bidrag.
Hvor mange penge kan du afsætte til fremtidige sundhedsudgifter med en HSA?
Ifølge IRS afhænger det maksimale årlige bidrag af, om du er på en individuel eller familieplan. I 2026 kan enkeltpersoner bidrage med $4.400 og familier kan bidrage med 8.750 USD . Hvis du er 55 eller ældre, kan du tjene $1.000 i indhentningsbidrag.
Bemærk: Indhentningsbidrag til pensionskonti starter ved 50 år.
For 2025-2026 kan bidrag ydes over et tidsrum på 15½ måned (fra 1. januar 2025 – 15. april 2026), så længe de ikke overstiger de årlige grænser.
Her er en liste over bidragsgrænser fra de seneste år, herunder HSA-bidragsgrænserne fra 2010 – 2026:
Sundhedsopsparingskonti er skattebegunstigede opsparingskonti, der udtrykkeligt er beregnet til sundhedsudgifter. Årlige HSA-bidrag er fradragsberettigede og vokser skattefrie. Udbetalinger er også skattefrie, når du bruger pengene til kvalificerede lægeudgifter.
I det væsentlige ligner en sundhedsopsparingskonto meget en kombination af en traditionel IRA (fradragsberettiget, når du bidrager) og en Roth IRA (ingen skat på kvalificerede hævninger til medicinske udgifter).
Du skal være tilmeldt en kvalificerende High-Deductible Health Plan (HDHP) for at være berettiget til en HSA.
I 2026 kvalificerer en plan som en HDHP, hvis dens egenbetalinger er mindst:
Disse selvrisikoer er højere end gennemsnittet, deraf navnet, High-Deductible Health Plan.
IRS regler for HDHP begrænser også egne udgifter. I 2026 må HDHP-udgifter ikke overstige:
Arbejdsgivere kan tilbyde høje fradragsberettigede planer til tilmeldte, der foretrækker at betale en lavere månedlig præmie.
Højere selvrisiko kan spare forsikringstagerne penge, hvis de ikke går til lægen ofte. HSA-muligheden tilskynder forsikringstagere til at blive klogere med deres sundhedsudgifter ved at planlægge forud for det med en HSA før skat.
Du skal dog spare nok op til at betale hele selvrisikoen evt. Vælg kun en HDHP, hvis du har nogle penge afsat i en nødfond eller kontant opsparing.
Du kan afsætte indkomst før skat i en HSA til brug specifikt til sundhedsudgifter, ligesom med en fleksibel forbrugskonto (FSA).
HSA'er har dog en væsentlig fordel i forhold til FSA'er.
Med en FSA, hvis du ikke bruger pengene på din konto ved årets udgang, mister du den resterende saldo til planadministratoren.
Med en HSA mister du aldrig pengene. Du kan afsætte penge i år i en HSA og bruge dem om 40 år. Du kan endda betale for udgifter til sundhedspleje ud af lommen nu og bruge din HSA til at spare op til medicinske omkostninger ved pensionering.
Du betaler ingen skat af hævninger, så længe de bruges til sundhedsudgifter.
Hvis du automatisk bidrager med midler til din HSA gennem lønfradrag, vil det ikke være muligt at bidrage for meget til en sundhedsopsparingskonto. Det er dog muligt at overbidrage ved at foretage indbetalinger uden for lønsystemet.
Hvis du opdager, at du har bidraget for meget til din HSA, skal du handle for at undgå at betale bøder til IRS.
Fjern eventuelle overskydende midler, du har bidraget med, plus eventuelle renter på det beløb. Du skal betale skat af denne hævning inden den 15. april året efter.
Hvis du undlader at fjerne det overskydende bidrag inden fristen den 15. april, skal du betale 6 % punktafgift, når du hæver midlerne senere. Derudover, hvis du efterlader pengene på din konto på ubestemt tid, skal du betale 6 % skat hvert år.
Alternativt kan du lade bidraget ligge, men undgå punktafgiften på 6 % ved at sænke det næste års bidrag med beløbet for overbidraget.
Hvis du f.eks. havde en HSA-bidragsgrænse på 4.400 USD i 2026, men betalte 4.500 USD, ville du have overbidraget med 100 USD.
Du kan undgå at betale punktafgiften på 6 % ved at reducere dit næste års bidrag med de $100. Hvis f.eks. det følgende års bidragsgrænse forblev den samme, ville du bidrage med 4.300 USD i stedet for 4.400 USD.
Hvis du i stedet bidrog med det fulde beløb igen det følgende år, skylder du 6 % punktafgift på det oprindelige overbidrag på 100 USD.
Sjældent starter du et nyt job den 1. januar eller afslutter det den 31. december. Den dato, hvor du får og mister adgang til en sundhedsplan med høj fradragsberettigelse, påvirker din berettigelse til at bidrage til en HSA.
Her er hvad regeringen sigerom gråzone HDHP-tilmeldte:
ELLER
Du kan med andre ord bidrage med det fulde beløb, hvis du er berettiget pr. 1. december i kalenderåret. Du kan dog skylde restskat, hvis du ikke forbliver berettiget fra 1. januar til 31. december det følgende år.
Du kan undgå skatteproblemer med din HSA ved at forholde dig til dine bidrag.
IRS Publication 969 har flere oplysninger om HSA-kvalifikationer, bidragsgrænser, distributionsregler og mere.
Der er mange fordele ved at have en HSA. Du får en skattefordel med det samme, når du begynder at indbetale. Og din opsparing udløber aldrig. Du kan gemme midlerne på din HSA eller en tilknyttet investeringskonto, og lade din opsparing og investeringer vokse over tid.
Sundhedsopsparingskonti kombinerer det bedste fra den traditionelle IRA og Roth IRA. Bidrag er fradragsberettigede i det år, du betaler dem (som en traditionel IRA). Indtjeningen og udbetalingerne er skattefrie (som en Roth IRA), så længe du bruger dem til kvalificerede lægeudgifter.
HSA'er har ingen aldersgrænse. Du kan lade dine penge køre, indtil du har brug for dem, også selvom det er efter, du går på pension.
Hvis du bruger HSA-midler til andet end en kvalificerende lægeudgift, skal du betale skat og en bøde på 20 % for tidlig tilbagetrækning (straffe for tidlig tilbagetrækning for pensionskonti er 10 %).
Reglerne ændrer sig dog en lille smule, når du fylder 65 år. Når du når 65 år, giver de nuværende skatteregler dig mulighed for at foretage ikke-kvalificerende hævninger fra din HSA med de samme skatteregler som en traditionel IRA.
Så du ville betale skat af hævningerne, men du ville ikke betale nogen bøder. Denne fleksibilitet gør din HSA til et af din værktøjskasses mest kraftfulde økonomiske værktøjer.
Jeg maksimerede mine HSA-bidrag hvert år, jeg var berettiget til at bidrage til en HSA. For at drage fordel af investeringsmulighederne gennem HSA valgte vi at betale vores medicinske omkostninger ud af lommen og fortsætte med at investere HSA-midlerne.
Min sygesikringsplan er siden ændret, og jeg er ikke længere berettiget til at bidrage til en HSA-plan. Jeg er dog ikke forpligtet til at fjerne disse midler, før jeg beslutter mig for at bruge dem til lægeudgifter eller beslutter at hæve pengene til andre formål.
Da midlerne er investeret, vil jeg gerne lade dem sammensætte så længe som muligt. Hvis vi har en større lægeudgift, kan jeg vælge at betale for den med vores HSA-opsparing, hvis det er nødvendigt. Hvis vi er heldige og ikke har nogen udgifter, vi ikke kan betale ud af vores likviditet eller opsparing, så vil jeg have en stor investeringskonto, jeg kan bruge, når jeg når pensionsalderen.
Du skal først kvalificere dig til en HSA med en kompatibel High Deductible Health Care Plan. Spørg din arbejdsgiver, om du har en arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsplan.
Hvis ikke, kan du muligvis købe en kvalificerende HDHP på ACA-børsen. Du kan også finde en gennem et sygeforsikringsselskab som f.eks. eHealthInsurance (det er her, jeg altid fandt vores sundhedsplaner, efter jeg blev selvstændig).
Når du har en kvalificeret sundhedsplan, skal du kigge efter forskellige banker eller investeringskonti, der tilbyder HSA'er. Jeg skrev en artikel om processen med at åbne en HSA-konto, hvilken bank jeg valgte, og hvorfor.
Jeg besluttede at åbne min HSA-konto hos HSA Bank, delvist fordi de tilbyder nem adgang, lave gebyrer og muligheden for at investere midler gennem en mægler. Banken vil give afkald på sine gebyrer, hvis du opretholder et vist minimum på din konto.
HSA Bank tilbyder tre investeringsmuligheder gennem HSA Invest, deres investeringsprogram:Choice, Select og Managed.
Sundhedsopsparingskonti er en af de mest fleksible finansielle konti, du kan åbne. Hvis du er berettiget til at åbne en HSA, anbefaler jeg, at du maxer dine bidrag hvert år.
Hvis du kan svinge det, så prøv at betale dine lægeudgifter ud af lommen for at lade dine HSA-bidrag vokse skattefrit på ubestemt tid, hvilket øger din nettoformue.
Mød forfatteren
Ryan Guina er The Military Wallets grundlægger. Han er forfatter, ejer af små virksomheder og iværksætter. Han tjente over seks år i aktiv tjeneste i USAF og er et nuværende medlem af Tennessee Air...
Læs hele bio