Folk planlægger at have en god dag, et godt år, et godt otium og et godt liv. Men hvorfor stoppe der? Hvorfor ikke også planlægge en god afslutning på livet?
End of life eller ejendomsplanlægning handler om at få planer på plads for at håndtere risici i slutningen af dit liv og derefter. Og selvom det kan være ubehageligt at diskutere eller planlægge slutningen, ved alle, at ingen vil leve evigt.
Ejendomsplanlægning og afslutningsplanlægning handler om at tage kontrol over din situation. Død og langtidspleje senere i livet kan være svære at gennemskue lige nu, men vi kan ikke udsætte planlægningen af frygt for det ukendte, eller fordi det er ubehageligt. Nogle gange skal der en betydningsfuld begivenhed som en helbredsangst til at ryste os fra vores udsættelse. Vent dog ikke på, at livet sker med dig.
Her er 10 almindelige fejlplanlægningsfejl, som folk begår og forslag til, hvordan man kan handle.
Skrevet af Jamie Hopkins, Esq., LLM, MBA, CFP®, RICP®. Han tjener som direktør for pensionsforskning hos Carson Wealth og er finansprofessor i praksis ved Creighton University's Heider College of Business. Hans seneste bog, "Rewirement:Rewiring The Way You Think About Retirement," beskriver de adfærdsmæssige økonomiske problemer, der holder folk tilbage fra en mere økonomisk sikker pensionering.
Denne artikel er skrevet af og præsenterer synspunkter fra vores bidragende rådgiver, ikke Kiplinger-redaktionen. Du kan tjekke rådgivernes optegnelser hos SEC eller hos FINRA.
Jeg bruger udtrykket "rigtig plan", fordi alle har en eller anden form for plan på plads - det er sandsynligvis en dårligt designet plan for din situation med lidt tanke bag udviklingen. Hvis du ikke har et testamente eller tillid på plads, vil statens arvelove og skifteprocessen hjælpe med at bestemme, hvor dine aktiver går hen. Vil du virkelig have, at dit dødsbo og pleje ved afslutning bestemmes af statens love og retssystemet?
Ejendomsplanlægning er ikke en "sæt det og glem det". Det er ikke nok at have en plan. Ejendomsplaner skal opdateres efter større livsbegivenheder, når dine mål skifter, eller når den offentlige politik ændres.
For eksempel, hvis du flytter til en ny stat, skal du gennemgå din ejendomsplan. Juridiske instrumenter som testamenter, truster og fuldmagter er statsretlige dokumenter, og flytning kan forårsage problemer. Hvis et nyt familiemedlem bliver født, eller nogen dør, kan det være nødvendigt at ændre modtagerbetegnelserne. Og ændringer på stats- eller føderalt regeringsniveau (f.eks. Tax Cut and Jobs Act vedtaget i slutningen af 2017) kan have en alvorlig indvirkning på ejendomsplanlægningen.
Halvfjerds procent af mennesker i alderen 65 år vil have brug for langvarig pleje inden udgangen af deres liv. Et privat værelse på et plejehjem koster mere end $100.000 om året, og en hjemmehjælper koster mere end $50.000 om året.
Langtidspleje er sandsynligvis den største ufinansierede pensionsrisiko, som pensionister står over for i dag, og det er let at se hvorfor, når man ser på tallene.
I betragtning af fakta er det klart, at ingen ejendomsplan er komplet uden en vis planlægning for ting som handicap og langtidspleje. Når du stadig arbejder, handler handicapplanlægning om at sikre dig, at du har den rigtige mængde kort- og langtidsinvaliditetsforsikring. Efterhånden som du går på pension, vil fokus skifte til langsigtet plejeplanlægning - hvordan du ønsker at modtage det, og hvordan du vil finansiere det.
Ejendomsskattepligt føles som et rigmandsproblem, hvilket er sandt på føderalt - men ikke nødvendigvis staten - niveau. Efter Tax Cut and Jobs Act fra 2017 er den føderale fritagelse for 2019 $11,4 millioner per person. Dette betyder, at et par kan udelukke op til $22,8 millioner i en skattepligtig ejendom fra føderale ejendomsskatter. Efter 2025 vender loven dog tilbage til det tidligere fritagelsesbeløb på 5 millioner USD, indekseret for inflation.
I øjeblikket har regeringen brug for indtægter og ser mod nye skatter som en løsning. En formueskat, forhøjelse af indkomstskatten eller øget ejendomsskatteindtægt vil sandsynligvis alle være på bordet i løbet af de næste par år.
End of life-planlægning kan afsløre forglemmelser omkring ejerskab af aktiver. Den første fejl, folk begår, er ikke at eje ejendom i fællesskab som ægtefæller. Ved særlige lejligheder kan ægtefæller ønske at holde ejendom adskilt. Men når de ejer ejendom sammen, skaber det kreditorbeskyttelse og effektivitet ved at overføre ejendom ved den første ægtefælles død.
Ukorrekt ejerskab af aktiver kan også være, hvor en virksomhedsejer ved et uheld giver navn til virksomhedsejendom i eget navn, eller når pensionskonti sættes i en trust, når målet er at holde dem uden for trusten.
Andre gange tror folk, at de overliste systemet ved at uddele ejendomsmægler til deres børn eller sælge ejendom for $1. Disse transaktioner behandles faktisk som afsluttede gaver, hvilket potentielt skaber en gaveafgiftspligt eller i det mindste et krav om at indsende en gaveangivelsesformular til IRS.
At tage for let på ejerskab af aktiver eller ukorrekt udførelse af det kan forårsage problemer, når det vedrører dødsbo og planlægning af livets udløb.
Aktiv likviditet er vigtig at have i løbet af livet og især efter døden. Hvis dit bo skal deles mellem børn, en efterlevende ægtefælle eller andre arvinger, skal det have den rette mængde likviditet. Livsforsikring er en effektiv måde at skabe ejendomslikviditet på, hjælpe med at opdele formue og betale af på gæld.
Hvis du er virksomhedsejer, sikrer likviditet, at dine arvinger har de penge, de har brug for til at drive din virksomhed umiddelbart efter din død. Hvis du har en køb-salg-aftale eller anden plan om at overføre din virksomhed inden for din ejendomsplan, er likviditet afgørende - uden tilstrækkelig likviditet kan køb-salg-aftalen ophøre med at fortsætte.
Visse aktiver efterladt til arvinger kan skabe utilsigtede indkomstskatter for dine begunstigede. Mens mange mennesker er klar over, at deres IRA'er og 401(k)'er er underlagt påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) efter en alder af 70,5, ved du måske ikke, at nedarvede konti også kan være underlagt RMD'er. En 401(k) eller IRA arvet af et voksent barn er underlagt RMD'er, og disse RMD'er kan påvirke modtagerens skattemæssige situation. Der skal penge ud af kontoen hvert år, og i de fleste tilfælde med traditionelle IRA'er og 401(k)s er hele fordelingen skattepligtig. RMD beskattes som almindelig indkomst og lægges oven på en persons nuværende indtjening.
Hvis en arving er professionel i deres højeste indtjeningsår, vil udlodningen sandsynligvis blive beskattet med den højeste marginalskattesats. Dette er ikke ideelt, da det mindsker den samlede formue, der overføres.
Selvom det ligger som nr. 8 på denne liste, er et af de vigtigste mål for boplanlægning at sikre, at dine børn bliver passet i tilfælde af dig og/eller din ægtefælles alt for tidlige død.
Du skal også have et ordentligt testamente på plads, der udpeger en værge. (Sørg for, at du spørger den pårørende eller ven, før du angiver dem som den udpegede værge.) Ud over at navngive en værge, skal du præcisere instruktioner for, hvordan pengene skal støtte børnene - alt for ofte overlader folk penge til værgen til at administrere efter deres skøn.
Uanset om det er en lokal nonprofitorganisation, kirke eller alma mater, giver vi gerne tilbage til vores samfund. Hvorfor ikke indarbejde velgørende gaver i din ejendomsplan?
Tax Cut and Jobs Act fra 2017 forhindrer fortsat amerikanere i at specificere mange fradrag og til gengæld fra at modtage skattefordele for deres velgørende bidrag. Skattefordele er ikke den eneste grund til, at folk giver til velgørenhed, men de er en god bonus.
Som du lærte af nr. 7 på denne liste, er de fleste pensionskonti underlagt påkrævede minimumsfordelingsregler, når kontoejeren fylder 70,5 år. Målet med kvalificerede pensionskonti er at give skatte-, investerings- og kreditorbeskyttelsesfordele for at tilskynde til og understøtte pensionsopsparing. Men da pensionskonti kan være et af de største aktiver, som en person ejer, kan de repræsentere en stor del af deres ejendom. Som sådan er det vigtigt at overveje, hvordan man videregiver kontoen, og hvilke begunstigede der er de bedste til at arve en pensionskonto.
Når kontoejeren dør, falder kreditorbeskyttelsen på 401(k)s og IRA'er for det meste af, og arvingerne er forpligtet til at bruge ned på konti. Yderligere komplicerer situationen det faktum, at testamenter og truster ikke har meget kontrol over, hvad der sker med vores pensionskonti. I stedet er chaufføren for, hvem der arver IRA'er og 401(k)s, modtagerbetegnelsen på kontoen.
I nogle situationer er det bedst at overlade pensionskonti til den efterlevende ægtefælle. Men i andre situationer vil du måske dele en konto op mellem børn, børnebørn, en velgørende organisation eller en ægtefælle. Hvis dine arvinger har kreditorproblemer, kan det give mening at overlade IRA eller 401(k) til en trust. Men generelt set vil vi under nutidens skatte- og retssystem starte med at overlade pensionskonti direkte til de fleste begunstigede og kun bruge truster, hvis situationen kræver det.
Der findes ingen ensartet plan for en god afslutnings- eller ejendomsplan. Start med målbaseret planlægning - bestem, hvad du vil opnå, og hvordan din situation er unik. End of life-planlægning knytter sig til mange områder af dit liv, så det er vigtigt at være proaktiv og arbejde med et team af kvalificerede fagfolk som advokater, skatteprofessionelle, forsikringsspecialister og en finansiel planlægger.
Tag dig tid til at sætte dig ned og planlægge en god afslutning på livet, så dine arvinger og aktiver overlever og trives.
Denne artikel er skrevet af og præsenterer synspunkter fra vores bidragende rådgiver, ikke Kiplinger-redaktionen. Du kan tjekke rådgiveroptegnelser hos SEC eller hos FINRA.direktør for pensionsforskning, Carson Wealth
Jamie Hopkins er en anerkendt forfatter, foredragsholder og tankeleder inden for planlægning af pensionsindkomst. Han tjener som direktør for pensionsforskning hos Carson Group og er finansprofessor i praksis ved Creighton University's Heider College of Business. Hans seneste bog, "Rewirement:Rewiring The Way You Think About Retirement," beskriver de adfærdsmæssige økonomiske problemer, der holder folk tilbage fra en mere økonomisk sikker pensionering.