Corona-stimuluspakken, kendt som CARES Act, der arbejder sig gennem Kongressen, forventes at give afkald på krævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra pensionsopsparingskonti for 2020, hvilket giver en udsættelse for pensionister i alderen 70½ og ældre, som ellers ville blive forpligtet til at sælge lavt. og tage udlodninger, lige når aktiemarkedet er faldet i de seneste uger.

Lovforslaget giver også folk yngre end 59½ mulighed for at tage en tidlig distribution, op til $100.000, fra en traditionel IRA for at betale for en corona-relateret modgang, såsom et jobtab. Den tidlige udlodning er straffri, dog ikke nødvendigvis skattefri. Skatteregningen kan undgås, hvis pengene returneres til IRA om tre år; hvis ikke, kan skatterne fordeles over tre år med start i 2020. Udlodninger beskattes som almindelig indkomst.

Med RMD-fritagelsen kan pensionister, der har råd til at springe deres 2020-udlodning over, nu efterlade disse penge et ekstra år på en individuel pensionskonto eller en bidragsdefineret arbejdsgivers opsparingsordning, såsom en 401(k) eller 403(b), for at inddrive uden straf. "Det er en stor lettelse for folk, der ellers ville blive beskattet af en værdi, der er forsvundet," siger Ed Slott, grundlægger af IRAhelp.com.

RMD-beløb beregnes ud fra modtagerens forventede levetid og værdien af ​​pensionskontosaldi ved udgangen af ​​det foregående år. Det betyder, at en RMD taget i 2020 ville være baseret på kontoværdier den 31. december 2019, hvor Dow Jones Industrial Average var næsten 30 % højere end i midten af ​​marts 2020. Oven i disse tab tilføjer RMD endnu et i form af en højere indkomstskatteregning, ofte et ømt punkt for pensionister med pensioner eller andre indkomstkilder på grund af potentialet for udlodninger til at skubbe skatteyderne ind i et højere niveau.

I stedet giver fritagelsen disse pensionister mere pusterum hos IRS uden omkostninger. I ethvert andet år ville springe en RMD medføre en stiv 50 % skattebod på det beløb, der skulle have været trukket.

Udlodninger fra arvede IRA'er er også inkluderet i dispensationen og skal ikke tages i 2020.

Og hvad med personer, der lige gik glip af den nye højere aldersgrænse for at tage RMD'er takket være SECURE Act fra 2019? "Dette køber dem et år mere," siger Ray E. LeVitre, grundlægger af Net Worth Advisory Group. SECURE Act hævede alderen for, at individer skal begynde at modtage uddelinger, fra 70½ til 72. Men enhver, der fyldte 70½ i 2019, skulle stadig overholde den ældre regel og havde indtil den 1. april 2020 til at tage den første udlodning.

Normalt afholder finansielle planlæggere deres kunder fra at udskyde den første distribution til det næste kalenderår for at undgå at få to RMD'er taget i samme år i stedet for at sprede dem ud over to. Denne gang kan udsættere have haft det sidste grin. "Dem, der fik mest gavn, er de mennesker, der ikke lyttede til os," siger Slott. I dette tilfælde er 2019- og 2020-fordelingerne begge frafaldet. Men hvis du allerede tog din 2019-distribution sidste år, er du uheldig; distributionen kan ikke fortrydes.

En 2020-fordeling taget inden for de sidste 60 dage kan dog stadig lægges tilbage i en IRA i det, der kaldes en indirekte rollover, forudsat at du ikke har foretaget andre indirekte rollovers inden for det seneste år. Hvis du har taget mere end én distribution inden for de seneste 60 dage, kan disse yderligere distributioner lægges ind i en Roth IRA ved hjælp af en strategi kaldet en indirekte Roth-konvertering. Selvom du ikke undgår skatten på disse udlodninger, vil du have fordelen af ​​at lade pengene vokse på en skattefri Roth-konto, siger Brian Vnak, vicepræsident for rådgivningstjenester for Wealth Enhancement Group.

For distributioner taget for mere end 60 dage siden i 2020 eksisterer en ny strategi. I henhold til CARES Act kan disse udlodninger potentielt tilbagebetales til IRA i løbet af de næste tre år, hvis du kan vise, at pengene blev trukket tilbage for at dække en corona-relateret nød.

RMD-fritagelsen vil ikke tilbyde meget lettelse for langt de fleste pensionister, der har brug for fordelingen for at overleve. Faktisk trækker de fleste pensionister mere end det krævede beløb hvert år, og det amerikanske finansministerium anslår, at kun 20,5 % af RMD'er i 2021 vil være for minimumsbeløbet.

For enkeltpersoner, der har brug for pengene nu, uanset om det er en tidlig distribution tilladt i henhold til stimuluspakken eller en RMD, anbefaler finansielle planlæggere at tappe eventuelle kontanter på kontoen først, før obligationer, og efterlade aktier som en sidste udvej. Ellers har de det dobbelte puds ved at låse deres tab og betale skat af udlodningen, siger LeVitre.