Skattefradraget for børnepasning har eksisteret i over 20 år for at hjælpe arbejdsgivere med at sikre overkommelig børnepasning til deres ansatte. Det eneste problem er, at ingen ser ud til at vide om det. Det kan være USAs bedst bevarede hemmelighed for dine medarbejdere med børn.

I 2020 havde kun 11 % af medarbejderne adgang til arbejdsgiverstøtte til børnepasning. Og i 2022 har kun 10 % af medarbejderne adgang til arbejdsgiverstøtte til børnepasning. Det er ikke kun statistikker; mangel på passende og overkommelig børnepasning ændrer dine medarbejderes liv.

Tænk på det på denne måde:I USA vender alt fra 20 % til 35 % af de arbejdende mødre, der føder, aldrig tilbage til deres tidligere job. Det er et stort tab af viden og færdigheder. Men takket være arbejdsgiverens skattefradrag for børnepasning kan arbejdsgivere hjælpe med at afbøde disse tab for medarbejdere, der ønsker at vende tilbage til arbejdsstyrken.

Læs videre for at få en oversigt over børnepasning leveret af arbejdsgiveren, en forklaring på skattefradraget for børnepasning leveret af arbejdsgiveren, og hvilke børnepasningsprogrammer, der bedst passer til din virksomheds behov.

Hvad er arbejdsgiverudviklet børnepasning?

Arbejdsgiverforsynet børnepasning er en fordel, du kan tilbyde medarbejderne for at hjælpe dem med at betale for nogle eller alle deres børnepasningsomkostninger. Du kan direkte eller indirekte betale for disse fordele, som kan omfatte:

• Husholdnings- og omsorgstjeneste
• Tilskud til børnepasning (f.eks. en fleksibel opsparingskonto)
• Ressource- og henvisningstjenester for at hjælpe medarbejderne med at finde passende børnepasning

Arbejdsgiverhjælp i dagpleje er ikke en ensartet ydelse. Hvad du vælger afhænger af, hvad du har råd til, og dine medarbejderes behov.

Nu hvor du ved, hvad arbejdsgiverforsynet børnepasning er, så lad os tale om skattefradraget for børnepasning af arbejdsgiver.

Hvad er arbejdsgiverens skattefradrag for børnepasning?

Skattekreditten for børnepasning blev oprettet i 2001 og tilbyder arbejdsgivere op til $150.000 om året for at udligne kvalificerede børnepasningsomkostninger med enten 25 % eller 10 %. Skattefradragets størrelse afhænger af, hvordan du tilbyder børnepasning fra arbejdsgiveren.

Du kan gøre krav på 25 % af dine udgifter, hvis du sørger for børnepasning på stedet eller kontrakt med en kvalificeret børnepasningsfacilitet på stedet. Der er tre måder at gøre dette på:

1. Dine udgifter hjælper med at erhverve, opføre, rehabilitere eller udvide enhver ejendom, der bruges som en kvalificeret børnepasningsfacilitet
2. Udgifter hjælper med at give uddannelse til medarbejdere, stipendieprogrammer for børn eller give højere løn til avancerede børnepasningsprofessionelle
3. Du aftaler med en kvalificeret børnepasningsfacilitet

Du kan gøre krav på 10 % af udgifter, hvis du indgår aftale med en ressource- og henvisningstjeneste, der hjælper medarbejderne med at finde børnepasning.

Skattefradraget for børnepasning af arbejdsgiveren er et skattefradrag i dollar for dollar. Det betyder, at for hver kvalificeret dollar, du bruger op til et bestemt beløb (f.eks. 25%), vil du modtage en dollarkredit. Husk på, at der er forskel på et fradrag og en kredit. Kreditter reducerer direkte din samlede skattepligt, mens et fradrag reducerer din endelige skattepligtige indkomst inden for din marginale skatteramme. Men når det kommer til børnepasningsudgifter, kan du muligvis kombinere kredit- og erhvervsudgiftsfradraget for at spare endnu flere penge.

En virksomhed kan fratrække udgifter, der anses for både almindelige og nødvendige. Almindelig, hvilket betyder, at udgiften er almindelig i din branche. Og nødvendigt, hvilket betyder, at udgiften er nyttig i din branche.

For at lære mere om at kombinere den arbejdsgiverleverede skattefradrag for børnepasning og fradrag for virksomhedsudgifter, tag et kig på Government Accountability Offices vejledning.

Hvordan gør jeg krav på denne kredit?

For at kræve denne erhvervskredit skal arbejdsgivere udfylde formular 8882 og vedhæfte den til formular 3800. Vedhæft begge disse formularer til din virksomheds selvangivelse (f.eks. skema C, formular 1065 og skema K-1, formular 1120 eller formular 1120- S).

Når du udfylder formular 8882, skal du sørge for at:

• Du gør krav på kreditten inden for tre år fra forfaldsdatoen for din returnering
• Du udfylder den rigtige formular. Hvis din eneste kilde til denne kredit er fra gennemløbsenheder (f.eks. partnerskaber, S-selskaber, godser eller truster), behøver du ikke udfylde formular 8882. Rapporter i stedet denne kredit direkte på formular 3800

Husk, at du muligvis skal genvinde en del af denne kredit. Generobring af kredit vil ske 10 år efter, at din børnepasningsfacilitet åbner, hvis anlægget lukker eller ejerskab skifter hænder. Du kan undgå genfangst, hvis den nye ejer skriftligt indvilliger i at dække ansvaret.

Medarbejdere og børnepasning leveret af arbejdsgiver

Medarbejderne kan også spare med denne fordel. Du kan give op til $5.000 i børnepasningshjælp til hver berettiget medarbejder og udelukke den fra den skattepligtige løn, der er rapporteret på deres formular W-2.

Hvordan påvirker dette medarbejderskatter?

Børnepasning, der ydes af arbejdsgiveren, betragtes som en frynsegoder. Du kan udelukke disse udgifter fra en medarbejders skattepligtige indkomst, hvis fordelen er noget, du tilbyder til alle berettigede medarbejdere. Du kan ikke inkludere én gruppe medarbejdere og ikke en anden (f.eks. højere lønnede medarbejdere frem for dem, der får mindre løn). Skattefritagelsen reducerer en medarbejders samlede skattebyrde.

Det er medarbejderens ansvar at angive fordelen ved arbejdspladsfinansieret børnepasning på deres individuelle selvangivelse. Din medarbejder bør gøre krav på deres børn som pårørende og hævde, at børnepasning er nødvendig for korrekt at udføre deres opgaver på arbejdet.

Hvis medarbejderens udgifter er større end eksklusionsgrænsen på 5.000 USD, kan de muligvis gøre krav på børne- og omsorgskreditten, så længe de krævede udgifter er anderledes.

Så hvad skal jeg tilbyde mine medarbejdere?

De fleste arbejdsgivere har ignoreret den arbejdsgiver-leverede skattefradrag for børnepasning. Men der er masser af grunde til at påstå det. Lad os tage et kig på dine muligheder, når det kommer til at finde passende børnepasning til dine medarbejdere.

Find ud af fordelene ved:

• Tilbyder en børnepasningsfacilitet på stedet
• aftale med en offsite børnepasningsudbyder
• aftale med en ressource og henvisningstjeneste

Grunde til at have en børnepasningsfacilitet på stedet

At tilbyde en børnepasningsfacilitet på stedet synes måske ikke muligt for ejere af små virksomheder. Sikker på, store virksomheder kan bruge en million dollars om året, men det er muligvis ikke i dit budget. Heldigvis er kreditten på 25 % ikke den eneste fordel ved at have en børnepasningsfacilitet på stedet.

Lad os bruge Patagonias børnepasningsfacilitet på stedet som et eksempel. Patagonias administrerende direktør påpegede disse tre fordele:

• Tæt på 91 % af omkostningerne dækkes på grund af øget fastholdelse, skattefordele (f.eks. skattefradraget for børnepasning) og medarbejderinddragelse.
• Deres børnepasningsprogram på stedet har hjulpet med at fremme en tillidsfuld arbejdspladskultur.
• Fordi forældre ikke behøver at bruge deres tid på at passe deres børn, kan de fortsætte med at være en integreret del af virksomhedens succes.

Patagonia er ikke den eneste virksomhed, der tilbyder børnepasning på stedet. Virksomheder som Disney, Home Depot og Proctor &Gamble tilbyder også denne fordel.

Grunde til at indgå kontrakt med en offsite børnepasningsudbyder

Din arbejdsstyrke kan komme fra en enkelt region for at arbejde. For eksempel bor de i et par forskellige, omkringliggende forstæder og kører til dit hovedkvarter i byen. Hvis dette er tilfældet, kan en offsite børnepasningsudbyder være præcis, hvad du og dine medarbejdere har brug for. Og glem ikke, du får en kredit på 25 % af de penge, der bruges på at gøre børnepasning udenfor stedet mulig.

Når du leder efter en anden børnepasningsudbyder, skal du huske på:

• Hvor tæt er børnepasningsudbyderen på kontoret. Hvis børnepasningen er tæt på og nem at komme til, vil dette tælle som en fordel i sig selv. Lover.
• Hvad børnepasningsudbyderen tilbyder børn. Du behøver ikke lede efter det dyreste sted muligt. Men husk, glade børn =glade forældre =glade medarbejdere.
• Udgifterne til børnepasningsudbyderen (månedlige og årlige gebyrer). Du ved, hvor meget du har råd til, så sørg for at få mest muligt for din dollar.
• Hvor mange ansatte med børn har du i gennemsnit. Selvom dette kan være svært, hvis ikke umuligt, at vide, så tænk bare over det på denne måde - du bør arbejde med et sted, der er stort nok og ordentligt bemandet til at håndtere dine medarbejderes børn. Sørg for, at børnepasningsudbyderen kan opfylde dine behov.

Hvis din arbejdsstyrke er fjern, kan det være bedst at indgå kontrakter med en ressource- og henvisningstjenesteudbyder.

Grunde til at indgå kontrakt med en ressource- og henvisningsudbyder

Hvis du har fjernmedarbejdere, har de brug for børnepasning ligesom alle andre, men både onsite og offsite børnepasningsmuligheder kan være ude af bordet. Så uanset om du har fjernmedarbejdere eller ansatte på kontoret, kan du vælge at arbejde med en ressource- og henvisningsudbyder for at hjælpe medarbejderne med at finde børnepasningsudbydere i deres område. Derudover giver det dig 10 % kredit på dine udgifter.

Nonprofitorganisationer som Child Care Aware of America kan hjælpe med at finde lokale børnepasningsudbydere. Ret dine medarbejdere til nationale eller regionale ressource- og henvisningsudbydere, så de kan finde præcis det, de har brug for.