At strukturere din virksomhed som et selskab med begrænset ansvar (LLC) kan have store fordele, men indgivelse af selvangivelser for små virksomheder kan blive forvirrende. Fordi LLC'er tager aspekter af både selskaber og partnerskaber, er der ikke en standard LLC-formular, du vil bruge. Lær om de forskellige skatteformer for en LLC.
Et selskab med begrænset ansvar er en kombination af et selskabs kendetegn for begrænset ansvar og de skattemæssige fordele ved en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab.
Hvis du etablerer en LLC, er du adskilt fra din virksomhed, ligesom et selskab. Du holdes ikke personligt ansvarlig for din LLCs forretningsbeslutninger. Og du beskattes kun én gang på det personlige plan, f.eks. en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab.
Under denne forretningsstruktur er ejere kendt som medlemmer. LLC'er kan enten være enkelt-medlem (én ejer) eller multi-medlem (to eller flere ejere). Der er ingen grænse for, hvor mange mennesker der kan eje en LLC.
Du kan kun danne en LLC, hvis du indgiver vedtægterne til din stat og betaler et indleveringsgebyr. Og nogle stater kræver, at du annoncerer din LLCs dannelse i en lokal avis. Kontakt din stat, hvis du har spørgsmål om at danne en LLC.
Det kan være attraktivt at drive en LLC, fordi det er en hybrid forretningsstruktur. Men du skal forstå, hvilken LLC selvangivelsesformular du skal bruge.
Hvilken skatteformular indgiver en LLC? Her er de vigtigste skatteformularer for en LLC:
LLC-skatteformularen, du bruger, afhænger af, om du er en enkelt- eller multi-medlem LLC og din klassifikation. En LLC kan klassificeres som enten en tilsidesat enhed, partnerskab eller selskab.
En tilsidesat enhed er en enkelt-medlem LLC, der kombinerer begge aspekter af et selskab og en enkeltmandsvirksomhed. Hvis du er en enkeltmedlem LLC, klassificerer IRS dig automatisk som en tilsidesat enhed.
Under en tilsidesat enhedsklassificering er virksomheden hos virksomhedsejeren for indkomstskatter. Rapporter din LLCs indkomst, gevinster og tab på din føderale selvangivelse, hvis du er ejer af en tilsidesat enhed.
For at rapportere dine virksomhedsskatter som en tilsidesat enhed, skal du vedhæfte en LLC-skatteformular med et enkelt medlem til din formular 1040:
Medmindre du har ansatte eller skal indsende punktafgiftsskemaer, er du ikke forpligtet til at have et Employer Identification Number (EIN). Du kan bruge dit CPR-nummer til at indgive skat for små virksomheder.
Hvis du har et EIN, kan du bruge enten dit SSN eller EIN på din LLC skatteformular.
Hvis du tilføjer ejere til din LLC, vil din klassifikation som standard fra en tilsidesat enhed til partnerskab.
En multi-member LLC klassificeres automatisk som et partnerskab. LLC'er, der er klassificeret som partnerskaber, skal indberette erhvervsskatter på og indsende formular 1065, U.S. Return of Partnership Income
Multi-member LLC'er skal vælge en medlemsmanager til at underskrive partnerskabs selvangivelsen. Medlemslederen er en ejer af LLC, som repræsenterer LLC og kan træffe ledelsesbeslutninger.
LLC'er med flere medlemmer skal indgive skat ved hjælp af et EIN.
Hvis du mister ejere, vil din klassificering som standard fra et partnerskab til en tilsidesat enhed.
Hvis du ejer en LLC og er klassificeret som enten et partnerskab eller en tilsidesat enhed, kan du vælge at blive klassificeret som et C-selskab eller S-selskab.
For at blive klassificeret som en C Corp, skal du indsende formular 8832, Entity Classification Election. Du skal vedhæfte en kopi af formular 8832 til din næste føderale selvangivelse.
Generelt kan du kun vælge at blive en S Corp, hvis du allerede er en C Corp. Dette er ikke tilfældet med LLC'er. Hvis du ønsker at blive klassificeret som en S Corp, skal du blot indsende formular 2553, valg af en Small Business Corporation.
LLC'er, der er klassificeret som selskaber, indgiver et af følgende:
Du skal bruge et EIN for at indgive skat, hvis du er en LLC klassificeret som et selskab.
For at indsende skatteformularer for en LLC skal du holde styr på din virksomheds indtægter og udgifter. Patriots online regnskabssoftware gør det nemt at spore dine penge. Og vi tilbyder gratis, amerikansk-baseret support. Få din gratis prøveperiode i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 15/09/2015.