Kender du den lille linje i bunden af ​​dine kvitteringer og fakturaer, hvor der står omsætningsafgift? Som virksomhedsejer er det ikke dit ansvar at betale det ud af lommen. Men det er dit ansvar at opkræve og betale moms. Hvis du ikke ved, hvordan du betaler moms for små virksomheder til staten, kan du ende med bøder og renter.

Og hvem ønsker det?

Ingen. Så læs videre for at lære ins og outs ved at indsamle og overføre moms til det korrekte statslige skatteagentur.

Sådan betaler man moms for små virksomheder

Omsætningsafgift er en gennemløbsskat, som de fleste virksomheder skal opkræve og opkræve fra kunder på salgsstedet. De fleste stater opkræver moms på produkter og tjenester. Amter kan også kræve, at virksomheder opkræver moms.

Opkrævning og eftergivelse af moms kræver, at du laver lidt fodarbejde først. For at forblive i overensstemmelse med momslovgivningen skal du:

1. Find ud af dit ansvar for opkrævning af moms
2. Ansøg om momstilladelse hos de(n) relevante stat(er)
3. Bestem den(e) momssats(er), der skal bruges
4. Indhent afgiften fra kunderne på salgsstedet
5. Registrer opkrævet moms i dine regnskabsbøger
6. Rapportér og indbetal moms til de relevante stater (også kaldet tid til at betale)

Uanset om du sælger ud af din mursten og mørtel, sælger online eller begge dele, er chancerne for, at du har brug for at vide om momsopkrævninger og remittering.

Heldigvis er det netop det, denne artikel vil guide dig igennem.

1. Find ud af dit ansvar for opkrævning af moms

Dit første skridt i at opkræve og betale moms er at finde ud af dit ansvar. Stil dig selv spørgsmål som:

A. Har den stat, jeg sælger i, en momslov?

Ikke alle stater har momslovgivning. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon har ikke moms. Alaska har dog lokale momslove, der kan påvirke dig.

Hawaii har heller ikke en moms. I stedet har staten en generel punktafgift (GET), som virksomheder betaler. Virksomheder giver dog typisk GET videre til deres kunder som moms.

New Mexico har en bruttoindtægtsskat (BRT) i stedet for en salgsskat. Bruttoindtægtsafgiften pålægges virksomhedsejere. Men de fleste virksomheder giver dette videre til kunderne.

B. Har jeg en momsforbindelse i en anden stat?

Omsætningsafgiftsforbindelsen er med et ord forvirrende. Men det er nøglen til at finde ud af dit ansvar at forstå, hvordan momsforbindelsen fungerer. Hvis din virksomhed har momsnexus eller tilstedeværelse på et sted, skal du opkræve moms. Statens nexuslovgivning varierer, men faktorer som f.eks. at have et lager eller ansatte, der arbejder i en stat, kan resultere i, at du har nexus der.

Husk også, at onlinesalg har en økonomisk sammenhæng. Hvis du tjener over en salgsgrænse i en stat, du sælger til, kan du have økonomisk sammenhæng. Økonomisk sammenhæng kræver, at du opkræver moms i staten.

C. Pålægger statsloven omsætningsafgift på de produkter eller tjenester, jeg sælger?

Ikke alle produkter og tjenester er underlagt momslovgivningen. Din stat kan have en liste over produkter og tjenester, som du ikke opkræver moms af. For eksempel er receptpligtig medicin fritaget for moms i de fleste stater.

D. Sælger jeg varer til videresalg?

Virksomheder, der køber varer til videresalg, skal muligvis ikke betale moms på salgsstedet. Hvis du sælger til en, der har et videresalgsattest, behøver du ikke opkræve moms hos dem.

2. Ansøg om momstilladelse hos de(n) relevante stat(er)

Før du kan begynde at sælge, skal du ansøge om en momstilladelse. Denne licens angiver, at din virksomhed lovligt kan opkræve moms i staten.

Generelt kan du ansøge om en momstilladelse online eller via posten. Nogle stater er dog flyttet helt online og kræver, at du ansøger elektronisk.

Når du har modtaget din licens, skal du opbevare dit sælgertilladelsesnummer på et sikkert sted. Du skal bruge den til at betale og indberette moms til staten.

For at ansøge om momstilladelse skal du:

1. Samle virksomhedsoplysninger (f.eks. EIN)
2. Gå til din stats hjemmeside
3. Tilmeld dig elektronisk eller send i papirform
4. Betal et gebyr, hvis det er relevant

3. Bestem den eller de momssatser, der skal bruges

Der er ikke en standard momssats, som alle stater og amter bruger. Hvert skattebureau fastsætter sin egen sats, som er en procentdel af et afgiftspligtigt produkt eller en ydelse.

Som momsopkræver skal du vide, hvor meget momssatsen er i den stat og/eller det amt, du opkræver for.

For at gøre dette skal du gå over til dit statslige websted og se på:

• Statens momssatser
• Amtslige momssatser

Igen skal du være opmærksom på de varer og/eller tjenester, der er fritaget for moms, mens du er på din stats momswebsider.

4. Indsaml momsen fra kunderne på salgsstedet

Når du kender den eller de afgiftssatser, du skal opkræve, kan du beregne moms på afgiftspligtige varer på salgsstedet.

For at bestemme, hvor meget moms der skal opkræves, skal du gange prisen på de afgiftspligtige varer med momssatsen. Husk at udelukke afgiftsfrie varer og tjenester, herunder videresalgsprodukter, fra din beregning.

Inkluder momsbeløbet på kundens kvittering eller faktura på en separat linje. På den måde ved de, hvor ekstraafgiften kommer fra.

Påmindelse! Opkræve ikke moms fra kunder på afgiftsfrie varer over en momsferie.

5. Registrer opkrævet moms i dine regnskabsbøger

Efter at have opkrævet moms fra kunder, skal du lægge den til side, indtil tiden kommer til at overføre den til staten. Momsregnskab kan hjælpe dig med at holde dine indsamlede og indbetalte momsregistre lige.

I momsregnskab opretter du kladdeposter, når du opkræver moms fra kunder. Journalposten skal vise, hvor mange samlede penge du har modtaget fra kunden. Opdel også, hvor meget af disse indgående penge er til salget, og hvor meget der er til moms.

Opkrævet moms, som du endnu ikke har eftergivet, er kendt som "Betales omsætningsafgift", fordi det er penge, du skylder staten. Din journalpost ville se nogenlunde sådan ud:

Når du indsender det til staten, skal du oprette en journalpostering for at vende den oprindelige post og mindske din momspligtige konto.

Uden nøjagtige og detaljerede optegnelser kan du miste overblikket over, hvor mange penge du skylder staten, hvilket kan føre til over- eller underbetaling.

6. Rapporter og indbetal moms til de relevante stater

Nu er vi på den lovede del:hvordan man betaler moms for små virksomheder. Endelig!

Når det kommer til indberetning og remittering af moms, er der en række variabler efter stat, såsom:

• Forfaldsdatoer (f.eks. månedligt, kvartalsvis, halvårligt, årligt)
• Betalingsmetoder (f.eks. ACH-debet, kreditkort)
• Arkiveringsmetoder (f.eks. elektronisk, over telefonen, via mail)
• Omsætningsafgiftsrapport (du kan få denne fra dit statslige skatteministerium)

I mange tilfælde afhænger hvor ofte du indberetter og betaler moms af, hvor længe du har været i erhvervslivet, og hvor meget moms du opkræver. Og mængden af ​​moms, du opkræver, kan bestemme, hvordan du indgiver og betaler (f.eks. elektronisk).

Du skal muligvis indsende en retur, selvom du ikke har opkrævet moms i en periode. Kontakt din stat for at få flere oplysninger.

Hvis du undlader at indgive din rapport og indsende din betaling til tiden, kan det resultere i bøder, der varierer fra 1 % - 30 % af den skyldige skat.

Brug følgende diagram til at få links til din stats momsside og finde ud af, hvornår retur- og betalingshyppigheden er.

Har du brug for en bedre måde at registrere dit momspligt? Patriots regnskabssoftware gør det nemt at administrere dine bøger og føre nøjagtige optegnelser. Du har nok på hånden - hvorfor ikke forenkle dit regnskabsmæssige ansvar med en gratis prøveperiode?