En Roth IRA-konvertering er tilgængelig, hver gang du har penge på en kvalificerende før skat-konto. Folk vælger at foretage en konvertering for at reducere fremtidige nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er), sprede skatter over flere år og skabe en kilde til skattefri pensionsindkomst. Men succesen med denne strategi vil afhænge af din timing. Tidligere konverteringer giver midlerne mere tid til at vokse og kan forekomme i år med lavere skat, mens senere konverteringer kan skabe større skatteregninger og give mindre tid til at opbygge fordelene. For at hjælpe dig med at afgøre, om denne strategi passer godt til din pensionering, lad os gennemgå et eksempel på en 65-årig, der overvejer, om han skal konvertere 950.000 USD fra en IRA.
Hvis du overvejer en Roth IRA-konvertering, kan en finansiel rådgiver køre fremskrivninger for at vise, hvordan denne strategi kan påvirke din langsigtede økonomi.
En Roth IRA er kendt som en post-skat portefølje. Det betyder, at der indbetales med penge, som du allerede har betalt skat af. Du får ikke fradrag eller andre skattelettelser for et Roth-bidrag, men du betaler ingen skat af kvalificerede hævninger, herunder både bidrag og investeringsgevinster.
Roth-udbetalinger tæller heller ikke med i skattepligtig indkomst, hvilket kan reducere Medicare-præmier og beskatningen af sociale sikringsydelser. Fordi midlerne allerede er beskattet, kræver en Roth IRA ikke minimumsudbetalinger i løbet af din levetid.
En Roth-konvertering er, når du flytter penge eller aktiver fra en kvalificerende før-skat pensionskonto, såsom en traditionel IRA eller en 401(k), til en Roth IRA. I modsætning til Roth-bidrag, som er underlagt årlige IRS-grænser, er der ingen grænse for, hvor meget du kan konvertere. Du kan konvertere et hvilket som helst beløb, når som helst, så længe aktiverne kommer fra en kvalificerende før skat-konto.
Når pengene er i Roth IRA, følger de Roth-reglerne. Vækst er ubeskattet fra det tidspunkt frem, og kvalificerede tilbagetrækninger i pension er fri for føderal indkomstskat. Det er den største fordel ved at konvertere.
Når du konverterer opsparing før skat til en Roth IRA, bliver det konverterede beløb skattepligtigt i året for overførslen. Denne ekstra indkomst kan øge din føderale skatteregning, flytte dig ind i en højere skatteramme og påvirke andre beregninger knyttet til din justerede bruttoindkomst, herunder Medicare-præmier og beskatning af sociale sikringsydelser.
En stor engangskonvertering kan skabe betydelige forudgående omkostninger, hvorfor nogle investorer vælger at konvertere mindre portioner over flere år for at styre skatteeffekten.
Når du konverterer penge til en Roth IRA, vil du bruge penge, som du endnu ikke har betalt skat af. Du skal altså betale indkomstskat af hele det beløb, du overfører. Dette inkluderer både din kontos hovedstol og dens afkast. Dette er kendt som konverteringsafgiften.
I praksis betyder det, at du øger din skattepligtige indkomst for året med det omregnet beløb. Sig for eksempel, at du tjener 75.000 USD om året og betaler 8.341 USD i føderal indkomstskat til en effektiv skattesats på 11,12 %. I år konverterer du din $950.000 IRA til en Roth-portefølje. Din skattepligtige indkomst for året ville være $1.025.000 ($75.000 indkomst + $950.000 konvertering).
Ved at bruge 2026-parenteserne beregnes den føderale skat på $1.025.000 som følger:
Samlet skat =335.207 USD
Yderligere skat fra konvertering = 335.207 USD – 8.341 USD =326.866 USD
Effektiv skattesats = 335.207 USD ÷ 1.025.000 USD =32,71 %
Er du ældre end 59 1/2, kan du tage pengene til omregningsafgifter fra selve din pensionsbeholdning. Det betyder, at du ikke har brug for kontanter ved hånden, men det reducerer også værdien af din portefølje.
Hvis du er yngre end det, eller hvis du ikke ønsker at tage pengene fra din portefølje, skal du tage pengene fra andre kilder. Dette har den fordel, at du forlader din portefølje intakt, men det betyder, at du tager investerbar kapital, som du kan bruge andre steder.
Lad os som et eksempel antage, at din IRA genererer et gennemsnitligt afkast på 8 % af blandede aktiver. Hvis du efterlades alene fra alderen 65 til 73 år (når RMD'er i øjeblikket starter), kan din $950.000 IRA vokse til omkring $1,76 millioner.
Sådan beregnes den fremtidige værdi:
Afrundet er dette grundlaget for vurderingen af, at IRA kan nå op på omkring 1,76 millioner dollars.
Med en årlig tilbagetrækningsrate på 4 %, der starter ved en alder af 73, kan det generere omkring 70.335 USD om året i indkomst efter skat.
For at beregne dette beløb:
Hvis du konverterer den portefølje og trækker på dens penge for at betale konverteringsskatterne, ville du have en Roth IRA på $623.134.
Sådan beregnes saldoen efter konvertering:
I samme periode, med samme afkast på 8 %, kunne Roth IRA vokse til omkring 1,15 millioner dollars.
For at beregne den fremtidige værdi af Roth:
Ved en tilbagetrækningsrate på 4 % kunne det generere omkring 46.135 USD om året i indkomst efter skat.
Sådan beregner du hævebeløbet:
Forskudte konverteringer er en almindelig måde at reducere skattevirkningen af at flytte penge til en Roth IRA. I stedet for at konvertere en stor saldo på et år, konverterer du mindre beløb over flere år. Dette spreder den ekstra indkomst på tværs af flere selvangivelser og reducerer, hvor meget af hver konvertering, der falder i højere skatteklasser.
Men forskudte konverteringer tilføjer kompleksitet til din planlægning. Din kontosaldo vil ændre sig hvert år på grund af markedsvækst, hævninger eller begge dele, hvilket kan påvirke dine skatteklasser og tidspunktet for fremtidige konverteringer. Og hvis du allerede tager påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er), skal disse tages først og kan ikke konverteres, hvilket yderligere kan påvirke, hvor meget du kan konvertere i et givet år.
For at forklare, hvordan dette virker, lad os antage, at du vil konvertere en $950.000 IRA som en del af din pensionsordning. Din beslutning vil afhænge af et par faktorer:
For dette eksempel, lad os starte med dine mål for IRA. Hvis din prioritet er at undgå RMD'er og maksimere arveværdien af denne portefølje til ejendomsplanlægningsformål, så kan en Roth-konvertering være det rigtige træk. En Roth IRA er fritaget for RMD'er, så pengene kan fortsætte med at vokse og forblive tilgængelige for arvinger. Men hvis du har brug for disse penge til dine egne pensionsudgifter, bliver analysen mere kompliceret.
Hvis du antager, at du er 65 år i 2026, vil dine RMD'er sandsynligvis begynde ved 75 (fra 2033). Konvertering af kontoen i rater på 150.000 USD pr. år (ca. 16 % årlig konvertering) kan give dig mulighed for at fuldføre konverteringen, før RMD'er begynder, afhængigt af investeringsafkast. Men hver konvertering øger din skattepligtige indkomst for året, og de deraf følgende skatteomkostninger kan være betydelige.
Det er her, afvejningen bliver tydelig. At konvertere IRA nu betyder at betale store skatter på forhånd, hvilket reducerer den balance, der fortsætter med at vokse. At efterlade midlerne i den traditionelle IRA betyder, at du betaler skat senere, når du hæver pengene. Det centrale spørgsmål er, hvilken tilgang der giver dig mere indkomst efter skat i løbet af pensioneringen.
I de fleste tilfælde vil du på dette stadium af livet tabe penge ved at betale de fremskyndede skatter af en Roth-konvertering. Hvis du tjener $75.000 om året og tilføjer en $150.000 konvertering, vil din skattepligtige indkomst stige til $225.000. Den ekstra skat på disse $150.000 ville være $37.244 oven i de $11.212, du allerede skylder på din basisindkomst. Afhængigt af hvor lang tid det tager at gennemføre konverteringerne, kan du betale mellem 250.000 USD og 375.000 USD i samlede konverteringsafgifter.
Fordi du snart får brug for denne portefølje til indtægt, vil kontoen have lidt tid til at vokse skattefrit og opveje disse forudgående omkostninger.
Trin til denne beregning (ved hjælp af 2026 single-filer parentes):
Skat på 75.000 USD af indkomst:
Skat af 225.000 USD af indkomst:
Årlig konverteringsafgift:
I en alder af 65 kan en Roth-konvertering give mening, hvis dine mål fokuserer på ejendomsplanlægning eller undgåelse af fremtidige RMD'er, da flytning af pengene til en Roth kan give den mere plads til at vokse uden obligatoriske hævninger senere. Men hvis du forventer at trække fra denne konto i den nærmeste fremtid, kan de forhåndsskatter, der kræves til en konvertering, opveje de potentielle fordele. Med mindre tid for kontoen til at vokse, bliver det sværere at inddrive disse omkostninger, hvilket kan efterlade dig med en mindre saldo til pensionsudgifter.
Fotokredit:©iStock.com/Maks_Lab, ©iStock.com/ArLawKa AungTun, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen