Mange pensionister, der fyldte 72 år før 1. juli 2021, står over for en potentielt dyr skattedeadline.
Folk i den alder, som ejer visse typer pensionskonti, skal generelt trække det, som IRS kalder en "påkrævet minimumsfordeling" eller RMD, senest den 31. december. Hvis de går glip af denne frist, står de over for en kæmpestor skat på 50 % - hvilket kan oversættes til hundreder eller tusinder af dollars.
RMD'er er et minimumsbeløb, som IRS kræver, at du trækker fra de fleste typer pensionskonti hvert år, normalt fra det år, hvor du fylder 72.
Undtagelser omfatter:
De typer af pensionskonti, som RMD'er gælder for, omfatter:
Roth IRA'er er ikke underlagt RMD'er i den oprindelige kontoejers levetid, som vi bemærker i "7 hemmelige fordele ved individuelle pensionskonti."
En føderal lov kendt som Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, eller Secure Act, fra 2019 ændrede RMD-alderen for de fleste mennesker fra 70½ til 72. Specifikt ændrede den RMD-alderen til 72 for alle, der fyldte 70½ efter dec. 31, 2019.
På grund af denne ændring - sammen med det faktum, at en anden føderal lov, Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act of 2020, gjorde RMD'er valgfri for 2020 - RMD-deadlines for 2021 er lidt anderledes end normalt.
Ed Slott &Co., som har specialiseret sig i at uddanne finansielle fagfolk og sparere om forviklingerne ved IRA'er, forklarer dette mere kortfattet end IRS:
Hvis du undlader at trække et RMD fuldt ud inden for en gældende frist, kan IRS straffe dig. Størrelsen af denne straf er lig med 50 % af det RMD-beløb, du undlod at hæve til tiden. Det kunne nemt blive til fire cifre.
I 2022 vil overgangen til sikkerhedsloven være afsluttet, hvilket betyder, at alle, der fylder 72 år i 2022 eller derefter, vil være omfattet af sikkerhedsloven. Som Sarah Brenner, direktøren for pensionistuddannelsen hos Ed Slott &Co., udtrykker det:
"Den frygtede ½ års RMD-forvirring, der har plaget seniorer i årtier, vil komme til en ende."
Specifikt vil RMD-deadlines for 2022 og derefter være som følger:
IRS giver dig lidt mere tid til at trække den allerførste RMD tilbage – indtil den 1. april året efter det år, hvor du fylder 72.
Bare vær opmærksom på, at hvis du udsætter tilbagetrækningen af din oprindelige RMD til det følgende kalenderår, vil du ende med at skulle trække to RMD'er i det pågældende kalenderår:din første RMD senest den 1. april og din anden RMD inden den 31. december.
Som et resultat vil du sandsynligvis skylde skat på begge disse RMD'er i samme år, da RMD'er generelt er skattepligtig indkomst. Og det kan hæve din skatteregning for det år.
Heldigvis kan du undgå den potentielle stigning i din skat ved ikke at udsætte den allerførste RMD. For eksempel, hvis din oprindelige RMD er for 2022, skal du trække den tilbage i løbet af 2022 i stedet for i begyndelsen af 2023. På den måde behøver du ikke trække både din første og anden RMD tilbage i 2023.
Det nøjagtige beløb for en RMD afhænger af din forventede levetid og saldo på din pensionskonto. IRS tilbyder RMD-regneark til at hjælpe dig med at bestemme dit RMD-beløb.
Det føderale agentur advarer også om, at skatteyderne selv i sidste ende er ansvarlige for at få deres RMD'er rigtige:
"Selvom IRA-forvalteren eller pensionsordningsadministratoren kan beregne RMD, er ejeren af IRA- eller pensionsordningens konto i sidste ende ansvarlig for at beregne RMD-beløbet."