For de fleste mennesker er føderale indkomstskatter ligetil i deres arbejdsår, fordi indkomsten primært kommer fra en lønseddel. Men ved pensionering kan det blive meget mere kompliceret, fordi din indkomst kan komme fra flere kilder med forskellige skattemæssige karakteristika.
En nøglekomponent i din pensionsindkomst er social sikring. En beregning baseret på din samlede indkomst dikterer, hvor meget af din sociale sikringsydelse, der er skattepligtig. Den beregnede indkomst (nogle gange kaldet "foreløbig" eller "kombineret" indkomst) er i det væsentlige halvdelen af din sociale sikringsydelse plus din øvrige bruttoindkomst og eventuelle skattefrie renter.
Ingen af dine sociale sikringsydelser er skattepligtige op til en vis tærskel for foreløbig indkomst. For indkomst over denne tærskel er der en graderet skatteskala:
Dette kan skabe en unik situation at undgå:hvad forskere kalder "skattetorpedoen." Du er blevet ramt af denne torpedo, hvis du betaler en høj marginalskattesats, fordi yderligere indkomst får mere social sikring til at blive skattepligtig. Den marginale sats falder derefter ved højere indkomstniveauer, hvilket måske ikke er noget, du ville forvente i vores progressive skattesystem.
Antag, at du og din ægtefælle indsamler $60.000 i kombinerede årlige sociale ydelser. Din eneste anden indkomst indtil videre i år er $65.000 i udlodninger fra IRA'er. Din foreløbige indkomst er $95.000. På det niveau har du ikke helt nået 85%-grænsen for skattepligt for social sikring. Hvis du tager yderligere $1.000 fra din IRA, kan du forvente at betale $220 mere i skat, da du er i 22%-klassen. Men da disse $1.000 resulterer i $850 mere social sikring, der er skattepligtig, stiger din skatteregning faktisk med $407 ($1.850 gange 22%). Din marginalskattesats er virkelig 40,7 % på dette tidspunkt, men ved højere indkomstniveauer falder den til sidst tilbage til 22 %.
Så hvor slem er denne torpedo, og hvad skal du gøre ved den?
Det første skridt er at være opmærksom på, at dette kan være et problem. Det er måske ikke indlysende, selv om man ser på din selvangivelse eller software. En almindelig trigger er påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er), da du ikke har andet valg end at modtage skattepligtig indkomst.
Folk i 10%, 12% og 22% føderale skatteklasser kan blive påvirket, især hvis de betalte den maksimale socialsikringslønskat i nogle af deres arbejdsår. Hvis du forventer at være i en af disse parenteser, kan du overveje at arbejde med en finansiel planlægger eller skatteekspert for at finjustere dine pensionsudgifter, indkomst og skattefremskrivninger. Det kan hjælpe dig med at afgøre, om yderligere planlægning er nødvendig.
Bemærk:Ikke alle personer i disse parenteser vil have den højere marginalsats.
Selvom "torpedo" lyder dårligt, er en marginalsats på 22,2% ikke ligefrem katastrofal. Med det i tankerne kan du måske fokusere på situationer, der resulterer i den marginale rente på 40,7 %.
Antagelser:Alle indgivere er over 65 år og bruger standardfradraget. Mens kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster er inkluderet i definitionen af foreløbig indkomst, tages de ikke med i denne illustration.
Skattetorpedoen er blot én grund til at planlægge grundigt år forud for RMD'er. Hvis du ikke tror, du får brug for alle dine RMD'er til pensionering, kan du overveje en række Roth-konverteringer, inden du fylder 70. Selvom du skal betale skat af konverteringerne, reducerer du RMD'erne senere.
Antag for eksempel, at det samme par med $60.000 i sociale sikringsydelser havde ikke-pensionsaktiver til at finansiere deres udgifter og skatter før 70 år. De kunne potentielt have konverteret traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA med en skattesats på 12%. Det ville reducere RMD-indkomsten senere i 22%-klassen, inklusive nogle effektivt med 40,7% "torpedo"-raten. Det kan spare dem for titusindvis af dollars i skat, når de går på pension.
Enten før eller efter RMD'er kan en vis fleksibilitet hjælpe dig med at begrænse højt beskattet indkomst. Hvis du nærmer dig et torpedoområde, vil du måske finansiere yderligere udgiftsbehov med indkomstkilder, der genererer ringe eller ingen skattepligtig indkomst. Dette kan omfatte at trække på din kontante reserve, en Roth-konto eller salg af investeringer med små gevinster. Hvis du er i den høje ende af torpedoområdet, kan du tage flere skattepligtige udlodninger, når du er forbi grænsen på 85 %, hvilket frigør kontanter til brug næste år, så du kan holde dig under området.
Torpedoen har en tendens til at ramme mennesker med store sociale ydelser. Men det er ikke en god grund til at kræve social sikring tidligt og reducere de månedlige ydelser.
For mange mennesker er det bedst at udsætte krav om social sikring indtil fuld pensionsalder eller senere. At vente så længe som muligt med at kræve ydelser reducerer chancerne for at overleve dine penge, samtidig med at du maksimerer efterladteydelserne (hvis du er den højere lønmodtager).
Mens social sikring er en del af en bredere pensionsindkomstplan, bør skatter være en sekundær overvejelse. Og husk, at mindst 15% af socialsikringsindkomsten er fritaget for føderale indkomstskatter, uanset hvad. I betragtning af denne fordel (og muligvis fritagelse for statsskatter), giver det ikke mening fra et skattemæssigt synspunkt at reducere din livstidsydelse og stole mere på fuldt skattepligtig indkomst.
Kort sagt er det værd at evaluere skattetorpedoen og overveje strategier for at undgå den. Men gå ikke i panik. Med lidt økonomisk planlægning vil det ikke sænke din pension.
