Måske har du ikke været meget opmærksom på alle konsekvenserne af de skattereformer, der trådte i kraft i 2018. Eller måske troede du, at du ville vente og se, hvordan tingene faktisk udspillede sig på din selvangivelse, før du lavede nogle strategiske ændringer.

Men nu ved du sikkert:Takket være skattelettelses- og joblovens højere standardfradrag - som fordobledes til $12.000 for enlige filialer og $24.000 for fælles filialer i 2018, og vil være $12.200 og $24.400 i 2019 - er færre skatteydere udspecificeret. deres afkast.

Det kan måske gøre det lettere at betale skat, men de, der bruger standardfradraget, går glip af adskillige populære skattelettelser, herunder krav om fradrag for alle donationer, de giver til en kvalificeret velgørenhedsorganisation.

Uanset om du er en lejlighedsvis forfatter af små checks til din yndlingssag eller en regelmæssig og generøs donor, kan det betyde et hit til din skatteregning. Det vil også skade disse velgørende organisationers bankkonti, hvis donorer, der var delvist motiveret af skattelettelsen, beslutter sig for ikke længere at give.

Heldigvis er der en strategi, der kan holde både givere (i hvert fald dem, der er i pensionsalderen) og får på kurs med velgørende donationer. Skatteydere i alderen 70½ og ældre kan bruge en kvalificeret velgørende distribution (QCD) til at donere op til $100.000 årligt direkte fra en traditionel IRA til en kvalificeret offentlig velgørenhed uden at tælle dette beløb som skattepligtig indkomst. I stedet vil det tælle med i din påkrævede minimumsfordeling (RMD) og reducere det skattepligtige beløb for din obligatoriske hævning.

Brug af din RMD som et velgørende bidrag vil udelukke dette beløb fra din justerede bruttoindkomst (AGI) for året, hvilket betyder, at det ud over at reducere dine indkomstskatter også kan reducere beløbet for social sikring, der er underlagt skat og potentielt sænke dine Medicare-præmier. (Du kan muligvis tage en QCD fra en Roth IRA, men der er ingen skattefordel.)

Hvis dette lyder som en strategi, der kunne fungere for dig, er her nogle ting, du skal vide:

1. Hver person kan donere det fulde beløb af hans eller hendes RMD, op til et maksimum på $100.000 årligt. Hvis I er et ægtepar, der ansøger sammen, og I hver især har jeres egen IRA, kan I begge bruge $100.000 QCD-reglen.
2. Du bør samarbejde med din IRA-forvalter for korrekt at udføre en QCD. Vær forsigtig med ikke at hæve midlerne eller indsætte RMD på din personlige konto og derefter skrive en personlig check. Midlerne skal betales direkte fra IRA til velgørenheden. (Nogle IRA-forvaltere sender checken til IRA-ejeren; hvis det er tilfældet for dig, skal du blot give checken til velgørenheden.)
3. Sørg for at informere din skatterådgiver om, at du har lavet en QCD. Din IRA-depotmand vil sende dig et 1099, der viser, at fordelingen fandt sted, men beløbet er muligvis ikke klart identificeret som en QCD. Sørg for, at QCD er korrekt angivet på din selvangivelse, ellers mister du skattelettelsen.
4. Det er tilladt at bruge mindre end den fulde RMD til den velgørende distribution. Så hvis du for eksempel har en RMD på $6.000, og du kun vil give $4.000 til velgørenhed, skal du stadig hæve de resterende $2.000 og betale skat af det. (Hvis du tager det forkerte beløb for din RMD, kan det resultere i en stor bøde.)
5. Du kan lave en QCD, der overstiger din RMD for et givet år. Den ekstra distribution kan dog ikke overføres for at opfylde RMD'erne for fremtidige år.
6. Du kan fordele pengene til flere velgørende organisationer, hvis du vælger det. Grænsen på $100.000 pr. person gælder for summen af ​​alle QCD'er taget fra alle dine IRA'er i skatteåret. Du kan give et stort bidrag eller flere mindre bidrag til en eller flere velgørende organisationer.
7. Donorer kan ikke modtage nogen fordele for at foretage en kvalificeret uddeling til en velgørende organisation. Så du kan for eksempel ikke bruge en QCD til at købe noget på en velgørenhedsauktion eller billetter til en velgørenhedsbegivenhed.
8. For at en QCD skal tælle med i din mindste årlige IRA-fordeling, skal den overholde samme deadline som en normalfordeling. (Sædvanligvis 31. december.)
9. Ikke enhver organisation eller sag er kvalificeret til en QCD. Organisationen skal være en 501(c)(3). En QCD kan ikke laves til donorrådgivne fondssponsorer, private fonde eller støttende organisationer. Før du arrangerer overførsel af midler, skal du sikre dig, at velgørenheden er berettiget.
10. Den første dollar ud af en IRA anses for at være RMD. Så hvis du tager penge ud tidligt på året, vil denne fordeling tælle med i din RMD, og ​​du kan potentielt miste skattefordelen ved QCD. Sig f.eks. John, som er 75, tager sit fulde RMD i februar og indsætter pengene på sin bankkonto. I november vil han lave en QCD. John kan ikke med tilbagevirkende kraft anse februardistributionen for at være en QCD. Han skal tage en ekstra fordeling, hvis han stadig ønsker at lave en QCD for det pågældende kalenderår. Denne indkomst kan udelukkes, men den vil stadig ikke udligne indkomsten fra RMD taget tidligere på året.

Hvis du allerede er 70½, men QCD-strategien er ny for dig, skal du sørge for at diskutere din specifikke situation og eventuelle spørgsmål med en kvalificeret skatteekspert. Hvis du ikke er fyldt 70½ endnu, er det stadig værd at have en samtale om, hvordan du forbereder dig på at drage fordel af denne strategi i fremtiden.

For dem, der er velgørende og ikke vil være i stand til at specificere deres fradrag, kan en QCD være en win-win:Du kommer til at tilfredsstille din RMD og udelukke indkomst fra din AGI, og velgørenheden eller velgørenhedsorganisationerne, der er vigtige for dig, vil fortsæt med at drage fordel af din generøsitet.

Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.

Investeringsrådgivningstjenester, der tilbydes gennem Virtue Capital Management, LLC (VCM), en registreret investeringsrådgiver. VCM og Staton Financial Group er uafhængige af hinanden. Dette indhold er kun til informationsformål og tager ikke højde for dine særlige investeringsmål, økonomiske situation eller risikotolerance og er muligvis ikke egnet for alle investorer. Oplysningerne er ikke ment som skattemæssig eller juridisk rådgivning og bør ikke stoles på som sådan. Du opfordres til at søge skattemæssig eller juridisk rådgivning fra en uafhængig fagmand.