Mange mennesker drømmer om at gå på førtidspension, men hvad nu hvis de skal bruge pensionsmidler, før de når de "gyldne år"? Mens udtrækning fra en IRA bør være en sidste udvej, er der måder at få adgang til penge fra en pensionskonto uden gebyr. Reglerne kan dog være vanskelige, så en investor bør lave research, før han foretager sig endelige træk. Her er tre strategier at overveje.
Der er en lidt kendt skattelov undtagelse, der tillader medarbejdere, der forlader job i en alder af 55 eller ældre, at tage straffri hævninger fra 401 (k) konti. Reglen gælder, hvis du går på pension, holder op eller endda bliver fyret.
Et par forbehold at huske på:
Hvis en investor er i stand til at gå på pension før 55 år og ønsker bødefri adgang til de skattebegunstigede midler, de har investeret, tillader IRS-regel 72(t) IRA- og 401(k)-kontohavere at tage en række betalinger baseret på forventet levetid, så længe visse kriterier er opfyldt.
Kort sagt skal distributioner:
Hver af de tre distributionsmetoder giver et noget forskelligt tilbagetrækningsbeløb, og IRS tillader en investor kun at ændre metoden én gang. Det betyder, at det er vigtigt at vælge med omhu. En investor kan tage for meget ud og ende med et redeæg, der måske ikke holder dem under hele pensioneringen. Eller de kunne tage for lidt ud og finde sig i at skulle supplere indkomsten med et andet job.
Sådan fungerer det:Antag, at en investor er 50 år gammel, har en portefølje på $1.000.000 og vælger at beregne baseret på en enkelt forventet levetid med en rente på 1,55%. Ifølge E*TRADE 72(t)-beregneren ville det årlige fordelingsbeløb for hver metode returnere:
Bemærk, at fordelingsbeløbene vises som årlige tal, dog kan en investor vælge at foretage udbetalinger månedligt, kvartalsvis eller halvårligt. Regel 72(t)-betalinger kan begynde til enhver tid, uanset årsag. Reglen kræver, at rækken af i det væsentlige lige periodiske betalinger varer i mindst fem hele år ELLER indtil IRA-ejeren fylder 59½ år, alt efter hvad der er længst. For eksempel, hvis en investor begynder at modtage betalinger i en alder af 56 den 1. december 2018, må investoren ikke foretage en anden fordeling eller ændre betalingsbeløbet før den 1. december 2023, selvom den femte betaling blev foretaget den 1. december 2022.
Enhver ændring af betalingsbeløbet før opfyldelse af den påkrævede udlodningsperiode kan resultere i en bødeskat på 10 % plus renter, der anvendes med tilbagevirkende kraft på alle tidligere betalingsbeløb.
Som nævnt ovenfor har IRS godkendt tre acceptable beregningsmetoder til at bestemme det påkrævede dollarbeløb for rækken af betalinger:
Dette er den enkleste metode og resulterer typisk i det laveste krævede udbetalingsbeløb. Den nuværende værdi af IRA er divideret med en levetidsfaktor. Dette er den eneste metode, der genberegnes hvert år, og betalingsbeløbet ændres årligt, efterhånden som kontoværdien ændres.
Det nødvendige udlodningsbeløb bestemmes ved at amortisere kontoværdien over en forventet levetidsforudsætning og en rimelig rentefaktor. Denne beregning angiver et fast dollarbeløb, der skal fordeles hvert år.
Denne metode anvender en annuitetsfaktor og en rimelig renteantagelse til at beregne et fast årligt påkrævet udlodningsbeløb hvert år baseret på forventet levetid.
Derudover kræver IRS, at den rentesats, der bruges til 72(t)-betalinger, skal være mindre end eller lig med 120 % af den føderale mellemfristede rente for en af de to måneder umiddelbart forud for den måned, hvor distributionen begynder.
Endelig er der tre forskellige levetidstabeller, som IRS tillader en investor at bruge, når de beregner en 72(t) tilbagetrækning med den faste amortisering eller RMD-metoderne. Det er vigtigt at bemærke, at når først en udlodningsmetode og en forventet levealder er valgt, kan en investor heller ikke ændre sig i løbet af udlodningerne, bortset fra en engangsændring fra de faste annuitiserings- eller amortiseringsmetoder til RMD-metoden.
Dette er en forventet levetidstabel udviklet af IRS for at forenkle minimumsdistributionskravene. Den ensartede levetidstabel bruger ikke en modtagers alder til at bestemme den resulterende forventede levetid. Denne tabel kan bruges af alle kontoejere uanset civilstand eller valgt modtager; det bruges dog generelt af en ugift ejer eller en ejer, hvis ægtefælle ikke er den eneste begunstigede, eller en ejer, hvis ægtefælle ikke er mere end 10 år yngre.
Dette er en forventet levetidstabel, der heller ikke bruger en modtagers alder i beregningen. Denne tabel kan bruges af alle kontoejere uanset civilstand eller valgt begunstiget. Valg af enkelt levetid vil give den højeste betaling af de tre tilgængelige levetidstabeller.
Dette er en forventet levetidstabel, der bruger kontoejerens alder og den ældste navngivne modtagers alder til at bestemme den samlede forventede levetid. Det bruges generelt af en gift ejer, hvis ægtefælle er både mere end 10 år yngre og den eneste begunstigede af kontoen.
Det er værd at bemærke, at ligebetalingsbestemmelsen under regel 72(t) er ekstremt kompleks. Hvis investorer eller deres 401(k)-udbyders plansponsor tager fejl, kan investoren blive genstand for en skatteændring, hvor 10 % bøden gælder med tilbagevirkende kraft for alle tidligere udlodninger. Det er derfor, det er så vigtigt at være flittig og samvittighedsfuld, når du træffer denne beslutning, og når du overvejer enhver anden pensionsfordelingsstrategi. E*TRADE yder ikke skatterådgivning, så kontakt din skatterådgiver for specifikke oplysninger om din situation.
Besøg Pensionsplanlægning for at lære mere om traditionelle og Roth IRA'er, og drag fordel af vores uddannelsesværktøjer og ressourcer, der kan hjælpe dig med at forstå, hvordan du planlægger pensionering. Du har arbejdet hårdt. Du burde kunne nyde det. Hvis du har spørgsmål om pensionering, bedes du ringe til os på 800-387-2331 (800-ETRADE-1) for at tale med en E*TRADE-repræsentant.
Sådan søger du om arbejdsløshed for tab af arbejdstid
Benzinga Pro Review 2021:Reliable Stock News Source?
Hvad er gældskonsolidering, og skal jeg konsolidere min personlige gæld?
Kinas Evergrande-krise:En reel trussel mod amerikanske aktier?
Orkansæson:Tips til bolig-, familie- og finansplanlægning
