Medarbejdere, der er omfattet af virksomhedens pensionsordninger, er bekendt med bidragsdefinerede ordninger som 401(k), 403(b) eller SEP-IRA konti. En pengekøbsplan er en anden sådan arbejdsgiver-sponsoreret plan, der kan hjælpe dig med at spare op til pension. Det ligner disse andre konti, bortset fra at bidragene typisk foretages af virksomheden i stedet for medarbejderen. I denne artikel vil vi definere, hvad disse planer er, hvordan de fungerer og årlige bidragsgrænser. Overvej at arbejde med en finansiel rådgiver for at sikre, at du udnytter arbejdsgiversponsorerede muligheder fuldt ud.

Hvad er en pengekøbsplan?

En pengekøbsplan er en arbejdsgiversponsoreret pensionskonto, der bidrager med en bestemt procentdel af hver medarbejders årsløn. Arbejdsgivere indbetaler årlige bidrag til hver enkelt medarbejders konto, uanset hvordan virksomheden klarer sig. Pengekøbsordninger er bidragsbaserede ordninger, svarende til en 401(k) eller 403(b).

De årlige bidrag fra arbejdsgiveren er defineret af pengekøbsplanens dokumenter. For eksempel, hvis plandokumenterne siger 5%, vil hver medarbejder modtage 5% af hans eller hendes løn på en separat konto i planen. For en medarbejder med $60.000 i løn vil bidraget på deres vegne være $3.000. Hvis virksomheden undlader at yde de nødvendige bidrag, så skylder den punktafgifter af det beløb, der ikke er indbetalt.

Hvordan fungerer pengekøbsplaner?

Mens pengekøbsplaner ligner mere almindeligt brugte firmapensionsordninger, har de unikke funktioner, der adskiller dem fra de andre. Her er de funktioner, der får pengekøbsplaner til at fungere:

• Bidrag betales af arbejdsgiveren . Bidrag ydes typisk af virksomheden frem for medarbejderen. Nogle ordninger tillader medarbejderbidrag. Når det sker, kan medarbejderne blive bedt om at bidrage.
• Top-tunge testkrav . For at sikre, at planen ikke uforholdsmæssigt gavner højt lønnede medarbejdere, må planen ikke være "top-tung". Hvis ejerne og højt lønnede medarbejdere ejer mere end 60 % af planens aktiver, kan den miste sin kvalificerede planstatus. Dette kan resultere i betydelige skattemæssige sanktioner for arbejdsgiveren og de ansatte, der deltager i planen.
• Medarbejderne vælger investeringer . Selvom bidrag for det meste foretages af virksomheden, ejer medarbejderne deres individuelle konti. Som ejere af deres konti vælger medarbejderne, hvordan de vil investere blandt de tilgængelige muligheder i planen.
• Årlige bidragsprocenter ændres ikke . Mens nogle virksomheder kan justere overskudsdeling eller 401(k) matchende bidrag baseret på deres årlige præstation, har en pengekøbsplan ikke den slags fleksibilitet.
• Optjeningsplaner kan være gældende . En optjeningsplan reducerer risikoen for arbejdsgiveren ved at kræve, at medarbejderne arbejder i et bestemt antal år, før de er fuldt optjent på kontoen.
• Investeringer vokser udskudt i skat . Investeringsafkast vokser skatteudskudt hvert år, svarende til en IRA eller 401(k). Når pengene trækkes, betaler medarbejderen almindelig indkomstskat ved udlodninger.
• Kan rulle over kontoen, når du forlader jobbet . I lighed med andre arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger kan medarbejdere overføre deres optjente saldo til en 401(k) eller en IRA, når de forlader jobbet.
• Arbejdsgiveren kan tilbyde yderligere pensionsordninger . Fordi pengekøbsplaner fungerer på samme måde som en overskudsdelingsplan, kan virksomheden tilbyde andre pensionskonti, som medarbejdere kan bidrage til, såsom en 401(k), 403(b) eller 457-plan.

Hvad er grænsen for pengekøbsplanen?

Som de fleste pensionsordninger har pengekøbsordninger grænser for, hvor meget der kan indbetales hvert år. Med pengekøbsplaner kan en arbejdsgiver bidrage med op til 25 % af en medarbejders løn med et loft på 58.000 USD for 2021. Det årlige maksimum er underlagt justeringer af leveomkostninger, så loftet vil højst sandsynligt stige hvert år. På grund af de høje årlige bidragsgrænser kan saldi af pengekøbsplaner vokse meget hurtigere end andre pensionskonti med lavere grænser.

Arbejdsgivere kan tilbyde andre arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger ud over pengekøbsplanen. For en arbejder med en pengekøbsplan og en 401(k) kan op til $77.500 bidrages til deres arbejdsgiversponsorerede pensionskonti hvert år. Det ville være $58.000 fra den arbejdsgiverbetalte pengekøbsplan plus individuelle 401(k) bidrag på $19.500 tilbageholdt fra deres lønseddel. Hvis de er berettiget, kan medarbejderen også bidrage med yderligere $6.000 til en traditionel eller Roth IRA.

Her er de nuværende årlige bidragsgrænser i 2021 for flere populære pensionskonti.

Pensionsplan med årlige bidragsgrænser for 2021* Traditionel eller Roth IRA $6.000 401(k) $19.500 403(b) $19.500 457 $19.500 Solo 401(k) $58.000 SEP-IRA $58.000 Overskudsdelingsplan $58.000 $58,000 $ købsplan

*Bidragsgrænser kan være højere i nogle planer baseret på en medarbejders alder.

Pengekøbsplaner vs. overskudsdelingsplaner

Begge disse ordninger tilbyder arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag på vegne af medarbejderne. De har de samme årlige bidragsgrænser (25% af lønnen og $58.000 i 2021), og pengene vokser skatteudskudt på kontoen. Medarbejderne kan vælge, hvor pengene skal investeres og tage den optjente saldo med sig, når de forlader jobbet.

Den store forskel er, hvor meget arbejdsgiverne skal bidrage hvert år. Med pengekøbsplaner skal arbejdsgivere bidrage med en fast procentdel af hver medarbejders løn, uanset hvor meget eller hvor lidt det tjente det år. Overskudsdelingsordninger giver en større grad af fleksibilitet, så arbejdsgivere kan reducere bidraget i magre år og øge bidragene, når overskuddet er højt. På grund af denne fleksibilitet bliver overskudsdelingsplaner mere populære.

Bundlinjen

Pengekøbsplaner tilbyder en ekstra måde at kompensere medarbejdere med konsekvente pensionsbidrag hvert år. Disse planer er populære blandt medarbejderne, fordi arbejdsgiveren normalt yder alle bidragene, og bidragene er obligatoriske, selv når virksomheden har dårlige økonomiske resultater. Imidlertid vælger mange arbejdsgivere overskudsdelingsordninger i stedet, fordi det årlige bidragsbeløb er skønsmæssigt, og rapporteringskravene er ens.

Tips om investering

• Ifølge brancheeksperter har folk, der arbejder med en finansiel rådgiver, dobbelt så stor sandsynlighed for at være på vej til at nå deres pensionsmål. Det behøver ikke være svært at finde en. SmartAssets matchningsværktøj kan hjælpe dig med at finde en person at arbejde med for at opfylde dine behov. Først skal du besvare en række spørgsmål om din situation og mål. Derefter vil programmet indsnævre dine muligheder fra tusindvis af rådgivere til op til tre registrerede investeringsrådgivere, der passer til dine behov, alle kontrolleret og fri for afsløringer. Hvis du er klar, så kom i gang nu.
• Glem ikke socialsikring. Du får en check fra regeringen hver måned, som kan hjælpe dig med at nå dit ønskede pensionsindkomstniveau. Find ud af, hvor meget du får med vores gratis socialsikringsberegner.

Fotokredit:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/Pekic, ©iStock.com/wundervisuals