"Jeg tjekkede det månedlige faktaark for min aktiefond og fandt ud af, at aktieallokeringen var mindre end 65 % af indenlandske aktieandele. Er dette, det vil blive klassificeret som en gældsfond, og jeg skal betale mere skat af det?”. En diskussion.

Meddelelse: Et nyt seminar er tilgængeligt:​​Sådan opbygger du en langsigtet investeringsportefølje – en guide for begyndere. Du kan tilmelde dig via denne formular .

Lad os starte med den nøjagtige definition af en aktieorienteret fond:"Investor kan venligst bemærke, at beskatningen af ​​en aktieorienteret ordning kun vil være gældende for ordningen, hvis ordningens aktiver investeres i aktier i indenlandske virksomheder til på mere end 65 % af fondens samlede provenu. Andelen af ​​fondens aktiebesiddelse skal beregnes med reference til det årlige gennemsnit af de månedlige gennemsnit af åbnings- og sluttallene. I alle andre tilfælde vil beskatningen af ​​en anden end egenkapitalorienteret ordning være gældende”. Kilde: ordningsdokument SBI Dynamic Asset Allocation Fund. Tak til Dr. Ramesh Mangal for at påpege dette.

Skal jeg betale mere skat, hvis min afdelings aktiebeholdning falder til under 65 %? Selvom aktietildelingen er mindre end 65 % i en måned, er det det årlige gennemsnit af den månedlige tildeling, der har betydning. Skattestatus fastsættes på baggrund af dette årsgennemsnit. Skattestatus kan ændre sig, når du forbliver investeret. Kun skattestatus i måneden for indløsning bestemmer fondens art og den skat, du skal betale.

For SBI-fonden beregnes dette årlige gennemsnit på månedsbasis, og skattestatusdata er tilgængelige for de sidste fem år. Årsagen er, at fonden har en aktivallokeringspolitik, hvor aktiebeholdningen kan svinge fra 0 til 100 % og fast indkomst fra 100 % til 0 %.

Præsentationsdokumentet for SBI Dynamic asset allocation fund præsenterer gode eksempler på, hvordan denne regel fungerer. To skærmbilleder er vist nedenfor. Bemærk: skattereglerne for aktiefonde er ændret siden denne præsentation blev lavet. Så se venligst bort fra den faktiske viste skattesats.

Vigtige ting: Hvis vi investerer i en sådan dynamisk aktivallokeringsfond, og det står i dens investeringsstrategi, at aktieallokeringen kan falde til under 65 %, så skal ordningens skattemæssige status i indløsningsmåneden fastslås – forhåbentlig vil andre AMC'er også offentliggøre status data som SBI.

Derefter bør ejerskabet være beregnende og passende langsigtet eller kortsigtet kapitalgevinstskat betalt i henhold til ordningens skattemæssige status - egenkapital eller gæld. For udbytte skal skattestatus på registreringsdatoen for udbytte bruges.