Som vært for Money Girl-podcasten handler et af de mest almindelige spørgsmål, jeg får fra programlyttere, om at kræve skattefradraget på realkreditlån – som dette fra Alice:
Hvis min mand og jeg har glemt at trække skattefradrag for de sidste par år for vores realkreditrenter, hvad kan vi så gøre? Er der en vedtægt, hvor du skal bruge den eller miste den?
Hvad er rentefradraget for realkreditlån?
Hvis du ikke er bekendt med rentefradraget for realkreditlån, er det en stor skattefordel for boligejere, fordi det giver dig mulighed for at trække det beløb af realkreditrenter, du betaler, fra din skattepligtige indkomst.
Hvis du er en typisk boligejer, betaler du sandsynligvis mange penge for dit realkreditlån hvert år - så dette skattefradrag kan spare dig for en del ændringer ved at sænke din skattepligt betydeligt.
Men det er ikke alle boligejere, der er berettiget til at tage fradraget i realkreditrenteskatten. Mit første svar på Alices spørgsmål er at sikre, at hun og hendes mand er berettiget til at gøre krav på det.
Her er de to store forhindringer, du skal springe over for at drage fordel af rentefradraget på realkreditlån:
Regel #1 :Du skal have sikret gæld i en kvalificeret bolig, som du har en ejerandel i.
Regel #2 :Du skal indsende din føderale indkomstskat ved hjælp af formular 1040 og specificere fradrag på skema A.
Den første regel ovenfor har to dele, som jeg vil definere:"sikret gæld" og "kvalificeret hjem." Ifølge IRS er sikret gæld en gæld, hvor du underskriver et instrument – som et realkreditlån, et tillidsbrev eller en jordkontrakt – der:
Din bolig skal med andre ord stå som sikkerhed, hvis du ikke betaler realkreditlånet. Generelt er det eneste tidspunkt, et realkreditlån muligvis ikke er sikret, hvis du har et omsluttende realkreditlån, køber med ejerfinansiering eller låner penge til at købe et hjem af en ven eller slægtning.
Der er to typer af gæld, der berettiger til fradrag for realkreditrenteskatten:anskaffelsesgæld og egenkapital. Erhvervsgæld er ethvert sikret lån, du får for at købe, bygge eller ombygge dit hoved- eller andet hjem.
Det inkluderer refinansieret gæld op til størrelsen af din gamle realkreditsaldo lige før du foretager refinansieringen. Det samlede rentebeløb, du kan trække fra for erhvervelse af gæld, er begrænset til en million dollars for dit primære og andet hjem (eller $500.000, hvis du er gift med separat ansøgning).
Egenkapitalgæld berettiger som nævnt også til realkreditrentefradraget. Egenkapitalgæld er ethvert lån med sikkerhed i dit primære eller andet hjem, som du har optaget af en anden grund end at købe, bygge eller ombygge.
Det kunne for eksempel være penge, du brugte på at starte en virksomhed, betale for uddannelse eller for at holde ferie. Det har en meget lavere grænse end erhvervelsesgæld for at kræve rentefradraget:$100.000 (eller $50.000, hvis du er gift separat).
Lad os nu diskutere definitionen af en "kvalificeret bolig" i forbindelse med realkreditrentefradraget. Ifølge IRS kan et kvalificeret hjem være dit hovedhjem og et andet hjem. Enten ejendom kan være en enkeltfamiliebolig, ejerlejlighed, andelsbolig, mobilhome, trailer, timeshare-arrangement eller endda en båd, så længe de har sove-, madlavnings- og toiletfaciliteter.
Hvis I er gift og indgiver en fælles selvangivelse, kan jeres kvalificerede bolig(er) ejes af kun én ægtefælle eller ejes i fællesskab. Hvis I er gift og indgiver særskilte afkast, kan I hver især kræve realkreditrenten for én kvalificeret bolig – medmindre du skriftligt giver samtykke til, at den ene ægtefælle kan kræve fradraget for begge boliger.
Så hvis det antages, at Alice faktisk har sikret gæld på et kvalificeret hjem, skal hun også overholde den anden IRS-regel for at kræve fradrag for realkreditlån, som specificerer fradrag på skema A.
Specificerede fradrag er støtteberettigede udgifter, som du kan rapportere på din føderale selvangivelse for at reducere din skattepligtige indkomst. Du har valget om hvert år at kræve enten et standardfradrag for din skatteansøgningsstatus eller at lægge alle dine faktiske fradrag sammen og kræve dem på skema A i formular 1040.
For eksempel, hvis Alice og hendes mand indgiver skat i fællesskab, er deres standardfradrag for 2011 $11.600. Hvis de har mere end $11.600 i samlet fradrag at specificere, kommer de frem ved at specificere i forhold til at tage standardfradraget.
Da de fleste husejere betaler en bådlast af renter på realkreditlån hvert år, er det sandsynligt, at Alices familie ikke er nogen undtagelse og ville have masser af fradrag for at gøre specificering værd.
Så hvad skulle Alice gøre, hvis hun og hendes ægtefælle var berettiget til flere års rentefradrag for realkreditlån, men de gled op og ikke gjorde krav på dem? Det kan betyde, at de har betalt for meget i skat i årevis. Hver gang du opdager en fejl på din selvangivelse, der skyldes din indkomst, skattefradrag, skattefradrag eller skatteregistreringsstatus, bør du ændre den ved hjælp af formular 1040X.
Du skal indsende en separat formular 1040X for hvert år, du ændrer, og det skal være en papirformular, fordi IRS ikke tillader, at ændrede returneringer indsendes elektronisk. Husk også, at din statslige skattepligt kan ændre sig, hvis du ændrer dit føderale afkast.
Generelt skal du for at kræve en skatterefusion indsende formular 1040X inden for tre år fra datoen for din oprindelige afkast eller inden for to år fra den dato, du betalte skatten, alt efter hvad der er senere. Det betyder, at Alice sandsynligvis kan ændre sit afkast for 2010, 2009 og 2008 og kræve sine dyrebare, men glemte skattelettelser tilbage.
Hvem har ret til fradraget, hvis du ejer en bolig med flere personer eller ikke står på pant eller ejendom? Når du tilmelder dig på SmartMovesToGrowRich.com, er en af de gratis gaver, du vil modtage, "Folgte stillede videoer om realkreditafgiftsfradrag", som jeg har lavet for at besvare disse almindelige spørgsmål og mere.