Det kan være svært for ejere af små virksomheder at navigere i de kompleksiteter, der er forbundet med at vælge en god pensionsordning. Målet er selvfølgelig at finde en plan, der tjener dine og dine medarbejderes interesser uden at indføre uoverkommelige omkostninger, der negativt påvirker din virksomheds bundlinje.
Disse planer inkluderer forenklede medarbejderpensioner (SEP-IRA), solo 401(k)-ordninger for selvstændige og Simple IRA. Hver plan er relativt billig og indeholder funktioner, der gør den mere eller mindre velegnet til forskellige slags små virksomheder.
Hvis din operation er ret lille og sandsynligvis forbliver på den måde, kan den forenklede medarbejderpensionsordning (SEP-IRA) være den rigtige for dig. SEP-planen er tilgængelig for virksomheder med et vilkårligt antal ansatte, inklusive selvstændige.
SEP tilbyder en enkel og ligetil måde at bidrage til din egen og dine medarbejderes pensionering uden at indføre adskillige administrative omkostninger. Du skal sammensætte en formel skriftlig aftale, og du skal give fordele til alle berettigede medarbejdere, men du behøver ikke indsende en årlig formular 5500 til IRS.
Under en SEP opretter arbejdsgiveren en individuel pensionskonto (IRA) for hver berettiget medarbejder, som medarbejderen ejer og kontrollerer, men kun arbejdsgiveren bidrager med midler. Som arbejdsgiver kan du bidrage med midler svarende til op til 25 % af din medarbejders kompensation eller 56.000 USD (for 2019), alt efter hvilket antal der er mindst. Bidrag er fradragsberettigede, og dine medarbejdere skal ikke betale skat af pengene, før de hæver dem.
En af SEP's vigtigste fordele er, at den giver mulighed for fleksible årlige bidrag fra arbejdsgiveren. Du behøver ikke at bidrage til dine medarbejderes konti hvert år, hvilket er særligt nyttigt for virksomheder, der står over for rutinemæssige pengestrømsproblemer. Men når din virksomhed bidrager, kan den ikke diskriminere. Alle berettigede medarbejdere skal modtage bidrag baseret på samme formel, og du kan ikke udelade nogen berettigede medarbejdere.
Hvis du er selvstændig og ønsker at generere så meget pensionsopsparing som muligt på kort tid, eller hvis din indkomst er høj nok til, at du har råd til at bidrage mere, kan en bedre plan være den enkelte eller solo 401( k).
Solo 401(k), også kendt som den selvstændige eller individuelle 401(k), er bygget på det faktum, at en selvstændig er både en arbejdsgiver og en ansat. Da enhver 401(k)-plan giver både arbejdsgiver og medarbejder mulighed for at bidrage til en medarbejders pensionskonto, åbner solo 401(k) potentielt lukrative opsparingsmuligheder.
I din rolle som medarbejder kan du for eksempel udskyde op til $19.000 af din før skat-indkomst til din pensionskonto. I din rolle som arbejdsgiver kan du så bidrage til den samme konto på op til 25 % af din løn som medarbejder (med et samlet maksimum, i hvert fald i 2019, på 56.000 USD).
Men solo 401(k) matcher også fleksibiliteten i SEP-IRA diskuteret ovenfor. Du kan bidrage hvor som helst mellem det maksimale beløb og slet ingenting uden straf, så du kan skyde for det maksimale i et godt år og reducere dine bidrag, hvis eller når din virksomhed går i hårde tider.
Du kan også starte en Roth-version af solo 401(k). Roth-versionen giver dig mulighed for at bidrage med efter skat dollars i stedet for før skat dollars, hvilket betyder, at de penge, du hæver ved pensionering, vil vokse skattefrit og ikke blive beskattet igen. Hvis du forventer at springe i skat på et tidspunkt hen ad vejen, kan Roth-individet 401(k) måske tjene dig godt.
Men når din plans aktiver overstiger $250.000, skal du begynde at indsende den årlige formular 5500 til IRS. Solo 401(k) er desuden kun tilgængelig for selvstændige, der ikke ansætter andre end dem selv og en ægtefælle. Hvis din virksomhed har andre ansatte, eller hvis du sandsynligvis vil ansætte yderligere medarbejdere på et tidspunkt i fremtiden, vil solo 401(k) sandsynligvis ikke fungere for dig. Du bliver nødt til at starte en SEP-IRA eller en Simple IRA i stedet for.
Fordelen ved SEP-IRA er dens enkelhed og fleksibilitet. Det er kun arbejdsgiveren, der bidrager til medarbejderens pensionskonto, og arbejdsgiveren er ikke forpligtet til at bidrage hvert år. Men disse arbejdsgiverspecifikke fordele er netop grunden til, at SEP-IRA ikke altid passer godt til dine medarbejdere, især hvis virksomheden konsekvent undlader at yde årlige bidrag. Hvis din lille virksomhed har opnået en vis grad af finansiel stabilitet, kan en pensionsordning med et obligatorisk årligt virksomhedsbidrag sende et bedre budskab.
Simple IRA er en sådan plan. Det redder noget af SEP-IRA's enkelhed, mens det giver både arbejdsgivere og ansatte mulighed for at bidrage med midler. Ligesom SEP-IRA er en Simple IRA relativt billig at starte og administrere. Husk dog, at Simple IRA generelt er for små virksomheder med 100 eller færre ansatte, der ikke har en anden pensionsordning. Hvis din virksomhed har overgået dette tal, kan du overveje at undersøge en traditionel 401(k) plan i stedet for.
Hvis du beslutter dig for at starte en simpel IRA-pensionsordning, har du to muligheder for, hvordan du kan bidrage til din egen og dine ansattes pensionskonti:
Det beløb, en medarbejder kan bidrage med fra sin indkomst, har dog en tendens til at stige hvert par år for at spore inflationen. Det maksimale medarbejderbidrag i 2018 var for eksempel $12.500, men dette ændres til $13.000 i 2019. Ligesom SEP-IRA tilføjer Simple IRA desuden få administrative forpligtelser, og du behøver ikke at indsende en årlig Form 5500 med skattevæsenet.
Når du forsøger at styre og udvikle en lille virksomhed, kan en pensionsordning virke som en unødvendig distraktion – i bedste fald et administrativt besvær; i værste fald et ekstra dræn for din virksomheds i forvejen knivtynde marginer. Men en passende pensionsordning kan tilbyde en lille virksomhed adskillige langsigtede fordele, som ikke bør ignoreres.
Nogle af disse fordele er mere håndgribelige (og mere indlysende) end andre. For eksempel kan din virksomhed afskrive bidrag til pensionskonti som en forretningsudgift, i det mindste inden for grænser defineret af IRS, og virksomheder er ofte berettiget til op til tre års skattefradrag for at hjælpe med at udligne omkostningerne ved at starte en ny plan. Og de penge, du og dine medarbejdere har gemt på dine pensionskonti, undgår typisk beskatning, indtil de hæves senere i livet. Selv når den ikke gør det, som med Roth-versionen af solo 401(k) beskrevet ovenfor, vil planen stadig tilbyde klare skattefordele.
Mindre indlysende er virkningerne en god pensionsordning kan have på den måde, andre opfatter din virksomhed på, især hvis din virksomhed beskæftiger andre personer end dig og din ægtefælle. I en tid, hvor medarbejdernes pensionsordninger praktisk talt er en fast bestanddel af enhver konkurrencedygtig virksomhed, kan mangel på én sende blandede signaler om din virksomheds økonomiske og administrative stabilitet, såvel som din mere generelle interesse for dine medarbejderes livskvalitet. Denne besked kan især vække genklang hos ældre medarbejdere med ringe eller ingen pensionsopsparing. I sidste ende kan du, uden en pensionsordning, kæmpe for at tiltrække og fastholde toptalent og finde dig selv i spidsen for en mindre innovativ, mindre produktiv organisation.
Sandheden er, at de færreste af os (herunder mange virksomhedsejere) har forudseenhed og økonomiske midler til at planlægge en vellykket pensionering. Vi har alle brug for hjælp, og virksomhedens pensionsordninger giver virksomhedsejere mulighed for at strukturere deres egne pensioneringer eller samarbejde med deres ansatte for at træffe intelligente, kollektive beslutninger til gavn for alle involverede.