Den metode, du bruger til at tage penge ud af din virksomhed, afhænger i høj grad af din enhedstype.
Hvis du er eneejer, partner i et partnerskab eller medlem af en standard LLC, betaler du sandsynligvis dig selv med en ejerlodtrækning. Dette er den mest fleksible betalingsmetode, som giver dig mulighed for at hæve kontanter fra din virksomheds egenkapitalkonto (din virksomhedsindtjening plus enhver kapital, du har investeret i virksomheden) til enhver tid.
Hvis du er ejer af en virksomhed, der er beskattet som et S-korps eller et C-korps – og du er aktivt involveret i at drive virksomheden – er reglerne en smule mere stive. IRS kræver, at medarbejder-aktionærer i virksomheder skal betales rimelig kompensation for deres arbejde i form af W-2 løn.
I gang med at starte en ny virksomhed? Du bør overveje din foretrukne metode til at tage penge ud af virksomheden, før du beslutter dig for en enhedstype.
Virksomhedsejere, der leder efter en mellemvej, bør bemærke, at der er et lille spillerum, når det kommer til S-korps. I en virksomhed, der er beskattet som S-Corp, har ejere mulighed for at supplere deres almindelige løn med en ejertrækning.
Som tidligere nævnt betyder det at være eneejer, partner i et partnerskab eller ejer af en LLC at bruge en ejers lodtrækning til at betale dig selv - i det mindste i de fleste tilfælde. Selvom dette kan være den enkleste måde at tage penge ud af din virksomhed, bør du være opmærksom på nogle få retningslinjer og bedste praksis for hver virksomhedstype.
For virksomhedsejere, der opererer som eneejere, er ejerens lodtrækning den eneste lovligt tilladte betalingsmetode.
Du kan tage penge ud af din virksomhed med jævne mellemrum (eller når som helst de er nødvendige) ved at skrive en check til dig selv, foretage en kontanthævning i banken eller overføre et beløb fra din virksomhedskonto til din personlige.
Omhyggelig registrering er afgørende:hver gang du hæver kontanter fra din virksomhed til personlig brug, skal du huske at notere beløbet på din virksomheds balance. Ved at opretholde en klar adskillelse mellem din virksomhed og privatøkonomi får du et klarere billede af din virksomheds rentabilitet og resterende egenkapital.
Planlægning forud for skattetid er også nøglen. Alle penge, du modtager fra din virksomhed i form af ejertrækninger, vil blive beskattet på din personlige selvangivelse med en selvstændig erhvervsfrekvens på 15,3 procent. Det betyder, at du for hver kontanthævning skal afsætte denne procentdel til dine årlige eller kvartalsvise skattebetalinger til IRS (de fleste virksomhedsejere betaler deres skat kvartalsvis).
Partnerskaber er pass-through-enheder - hver partners andel af virksomhedens overskud flyder videre til deres personlige selvangivelse. Som med en enkeltmandsvirksomhed, vil du bruge en ejers lodtrækning til at betale dig selv, og du vil skylde selvstændige skat af disse midler, når skattetiden kommer.
Hvor partnere adskiller sig fra eneejere, er, at hver partners egenkapital er særskilt. Du kan kun hæve midler op til størrelsen af den kapital, du som privatperson har bidraget med til virksomheden.
Ud over at tage en ejers lodtrækning har partnere mulighed for at blive kompenseret gennem garanterede betalinger . Disse er regelmæssige betalinger til en individuel partner for deres tjenester eller investering i partnerskabet, uanset om virksomheden har succes eller ej. I modsætning til en ejers trækning betragtes en garanteret betaling som en fradragsberettiget forretningsudgift og reducerer virksomhedens nettooverskud.
Som standard behandles LLC'er generelt som partnerskaber med hensyn til beskatning, og ejere (kaldet medlemmer) kan ikke kompenseres med W-2-løn. Som ejer af en LLC betaler du dig selv med en ejertrækning.
For at beskytte din ansvarsbeskyttelse skal du gøre dit bedste for at holde personlige og forretningskonti adskilt. Det betyder, at du omhyggeligt skal registrere hver ejers lodtrækning, du tager.
Hvis du foretrækker at betale dig selv en løn eller løn som LLC-ejer, er denne mulighed tilgængelig for dig. Du skal dog først ansøge om S-corp eller C-corp skattebehandling – hvilket kan have andre skattemæssige konsekvenser for din virksomhed.
Der er mere ved at betale dig selv med en LLC, end du kan se, og du vil gerne sætte dig ned med din revisor eller skattemedarbejder for at bestemme den metode, der vil resultere i de største skattebesparelser og vækst i virksomheden.
Hvis din virksomhed beskattes som et selskab, er du forpligtet til at betale dig selv W-2-løn, og disse lønninger vil være underlagt tilbageholdelse af skat.
Desværre giver IRS ikke en klar definition af, hvad der udgør "rimelig kompensation", så det vil være op til dig (og måske din revisor eller skattemedarbejder) at bestemme en rimelig løn baseret på, hvad andre virksomheder betaler deres officerer.
Husk, at rimelig kompensation er baseret på værdien af de leverede tjenester, ikke virksomhedens rentabilitet.
Outsourcing af din løn til en tredjepartsudbyder kan hjælpe med at fjerne noget af gættearbejdet ved at betale dig selv (og eventuelle andre ansatte) og sætte dig op til en lettere skattesæson.
Ud over at betale sig selv en rimelig løn, kan ejere af S-korps supplere deres indkomst med en ejerlodtrækning (benævnt en udlodning , i dette tilfælde).
Tingene kan dog blive vanskelige, hvis et S-korp har flere aktionær-ansatte, og hvis fordelingen mellem alle aktionærer ikke er ens. Dette skyldes, at S-korps er lovligt forpligtet til kun at have én aktieklasse, og IRS betragter uforholdsmæssige udlodninger som bevis på, at et selskab har en anden aktieklasse.
Hvis IRS mener, at dette er tilfældet med din virksomhed, kan du blive beskattet som et C-corp (med en sats på 21 procent).
Som ejer af et C-corp skal din løn opfylde IRS retningslinjerne for rimelig kompensation nævnt ovenfor. Hvis du skal hæve penge i virksomheden (over din løn), skal de udbetales som udbytte , da ejerens tegningsmetode ikke er lovligt tilladt.
En anden mulighed for dig er at supplere din indkomst i form af bonusser. En bonus, ligesom din løn, er en skattefradragsberettiget udgift og vil sænke din virksomheds samlede skattepligtige indkomst.
Bare pas på ikke at betale dig selv "urimeligt høj" kompensation (via din løn eller bonusser), da IRS betragter overdreven kompensation som skjult udbytte, som ikke er fradragsberettiget.
Skatteregler for selskaber er komplekse - når du har kortlagt dine personlige udgifter og har en idé om, hvad du selv vil betale (og hvordan du vil gøre det), skal du arbejde sammen med din CPA eller skatteekspert for at sikre, at dit selskab er skat -kompatibel.