• Et føderalt skatteidentifikationsnummer (FEIN) er påkrævet for at virksomheder kan sikre sig en virksomhedslicens, indgive en selvangivelse og få adgang til en lang række nødvendige tjenester.
• Enkeleejere og uafhængige entreprenører, der ikke har nogen ansatte, behøver ikke en FEIN.
• Under visse omstændigheder skal en virksomhed muligvis ændre sin FEIN.
• Denne artikel er til iværksættere og små virksomhedsejere, der har brug for oplysninger om anskaffelse af et føderalt skatte-id.

Før du kan åbne en bankkonto, ansøge om en virksomhedslicens eller indsende en selvangivelse, skal du indhente et føderalt arbejdsgiver-id-nummer (FEIN) for din virksomhed. Læs videre for at lære, hvad en FEIN er, og hvordan du får en.

Hvad er et føderalt skatteidentifikationsnummer (FEIN)?

Et føderalt skatteidentifikationsnummer, også kendt som et FEIN eller et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN), udstedes til enheder, der driver forretning i USA. FEIN er et unikt nicifret firma-id-nummer, der fungerer på samme måde som et CPR-nummer for enkeltpersoner. Skattenummeret for enkeltpersoner, også kaldet et skatteidentifikationsnummer eller TIN, er en persons personnummer. Det er nemt at blande de to typer tal sammen. Bare husk, at den ene er til forretningsenheder, og den anden er til enkeltpersoner.

En FEIN er en måde, hvorpå IRS og andre offentlige enheder kan identificere og spore forretningsenheders skattemæssige og finansielle aktiviteter. Det er påkrævet at indsende selvangivelser samt at oprette pensionskonti og sundhedskonti for blandt andet at tilbyde medicinske og tandlægeydelser til medarbejdere.

Hvem har brug for en FEIN?

Ikke alle små virksomheder har brug for en FEIN, men mange gør:

• Enhver virksomhed med medarbejdere
• Enhver virksomhed, der opererer som et selskab eller et partnerskab
• Enhver virksomhed, der betaler selvangivelser for beskæftigelse, alkohol, tobak eller skydevåben

Virksomheder, der typisk ikke har brug for en FEIN, omfatter følgende: 

• Dem, der driver en enkeltmandsvirksomhed
• Dem, der ikke har ansatte
• Dem, der ikke er forpligtet til at betale visse skatter som angivet ovenfor

Hvis du starter din virksomhed som eneejer og bruger dit CPR-nummer i modsætning til et FEIN, opdager du måske senere, at du har brug for en – primært hvis du planlægger at udvide eller omstrukturere din virksomhed til en virksomhed og/eller ansætte medarbejdere. Faktisk, hvis du danner et selskab senere, har du brug for en FEIN. Et FEIN er en meget vigtig del af dine forretningsdata, når du indgiver lokale, statslige og føderale skatter.

I hvilke andre tilfælde er en FEIN nødvendig?

Du har også brug for et FEIN, når din organisation betaler skat af enhver art, og når du udsteder medarbejderrelaterede skatteskemaer, såsom W-2'er. Arbejdsgivere er forpligtet til at udstede W-2'er til deres ansatte ved udgangen af ​​hvert skatteår. Alle lønrapporter indeholder dine FEIN – inklusive månedlige, kvartalsvise og årlige skatteskemaer, som alle kan indsendes af en professionel lønbehandler.

Du skal også udstede en 1099 til hver uafhængig entreprenør, du har betalt mindst $600 til i løbet af skatteåret, og din FEIN vil også være nødvendig på denne formular.

Ikke alene vil din virksomhed have brug for en FEIN til forskellige formål, men dine medarbejdere og eksterne entreprenører vil også have brug for det, når de udarbejder deres selvangivelser.

Hvordan kan jeg få en FEIN?

1. Bestem din berettigelse til en FEIN.

De to indikatorer for, at du er berettiget til et FEIN, er, hvis din hovedvirksomhed er beliggende i USA eller dets territorier, og hvis du har et gyldigt CPR-nummer eller en anden form for skatteidentifikation, såsom en anden FEIN.

At have din hovedvirksomhed i USA eller dets territorier betyder, at størstedelen af ​​din indkomst som virksomhedsejer kommer fra en praksis, der bor i dette område. Derfor, selvom du har en anden virksomhed uden for USA, kan du stadig være berettiget til en FEIN. Personen, der søger om et FEIN, behøver ikke at være virksomhedsejer, men han skal have førstehåndskendskab til og omgang med virksomhedens økonomi. En sekretær eller administrativ assistent kan også ansøge om en FEIN; de kan blot underskrive formular SS-4 og give deres oplysninger i tredjepartsudpegningsafsnittet.

2. Indsaml de nødvendige oplysninger til IRS.

IRS kræver oplysningerne i Form SS-4:Application for Employer Identification Number. Først skal du angive en fysisk adresse til din virksomhed (med en placering i USA) for at modtage en FEIN.

På ansøgningsskemaet skal du angive den juridiske struktur for din virksomhed, såsom LLC eller selskab. Hvis din virksomhed er en LLC, skal du angive medlemmerne af organisationen. Du skal yderligere angive, hvilken type virksomhed du driver.

Dette er nogle yderligere oplysninger, du skal bruge, når du ansøger:

• Grunden til, at du ansøger om en FEIN. Som et eksempel kan du være ved at starte en ny virksomhed eller have omstruktureret din eksisterende virksomhed.
• Den specifikke dato, hvor du startede eller erhvervede din virksomhed.
• Den branche, din virksomhed er i, eller som du bevarer forretning i, såsom detailhandel eller rådgivning, samt produkt- eller tjenestebeskrivelsen.
• Da medarbejderløn først blev udbetalt gennem din virksomhed.
• Datoen for afslutningen af ​​dit regnskabs- eller regnskabsår. Dette er typisk december måned, hvis du betaler din skat gennem kalenderåret.
• Det højeste skøn over medarbejdere, du planlægger at ansætte i det kommende år.

3. Ansøg om en FEIN online, telefonisk eller via mail.

Hvis du skal have en FEIN, er der flere måder, du kan ansøge om:

• På telefon: (800) 829-4933
• På fax eller mail: Du kan finde formular SS-4 her og finde faxnummeret og postadresserne for din placering på IRS' websted.
• På IRS-webstedet: Du kan indsende formular SS-4 online eller deltage i en livechat i interviewstil, der stiller dig spørgsmål og udsteder en FEIN, hvis du har brug for en. Denne service er tilgængelig mandag til fredag ​​kl. 7.00 til 22.00. EST.

Uanset hvilken metode du vælger, vil det tage to uger, før dit nummer er aktivt i IRS-systemet.

Selvom din virksomhed ikke er forpligtet til at have en FEIN, kan du beslutte, at det alligevel er værd at ansøge om en. Det koster ikke noget, og du ved aldrig, hvornår du beslutter dig for, at det er tid til at ansætte en medarbejder, eller hvornår dine forretningsforhold kan ændre sig.

Hvornår skal jeg ændre min FEIN?

Når du har modtaget dit FEIN, behøver du ikke at ændre dit FEIN, medmindre det er under særlige omstændigheder, som IRS vurderer.

Hvis din virksomhed er et selskab, skal du ændre dit FEIN, hvis:

• Din virksomhed skifter til en enkeltmandsvirksomhed eller et partnerskab.
• Et nyt selskab oprettes gennem en fusion.
• Din virksomhed bliver datterselskab til en anden virksomhed.

Hvis din virksomhed er et partnerskab, skal du ændre dit FEIN, hvis:

• Virksomheden skifter til en enkeltmandsvirksomhed.
• Din virksomhed bliver en virksomhed.
• Et nyt partnerskab dannes over et gammelt.

Hvis du har en FEIN som eneejer eller en LLC, skal du ændre dit FEIN, hvis:

• Du er under konkursbehandling.
• Du ændrer din virksomhed til et selskab eller et partnerskab.
• Du får ejerskab af en anden virksomhed.

Du behøver ikke at ændre din FEIN, hvis navnet eller placeringen af ​​din virksomhed ændres.

FEIN ofte stillede spørgsmål

Hvad er forskellen mellem et FEIN og et skatte-id-nummer?

Et FEIN gives normalt udelukkende til dem, der ansøger om det føderale arbejdsgiveridentifikationsnummer. FEIN hjælper nemt med at identificere din virksomhed på løn- og andre skatteformularer. En FEIN kan fungere som et skatteidentifikationsnummer, og mange stater vil ikke tildele et separat nummer. En FEIN kan tildeles de fleste virksomhedstyper med nogle få undtagelser. Som et eksempel kan du bruge dit CPR-nummer som dit skatteidentifikationsnummer, hvis du er eneejer. Hvis du til sidst opretter din virksomhed, skal dit skatte-id-nummer ændres og blive en FEIN.

Er en FEIN offentlig?

Selvom mange enheder bruger deres FEIN'er til at indberette deres skatter og andre finansielle oplysninger til IRS og andre offentlige enheder, er det offentlig information. Virksomheder skal dele deres FEIN'er med de andre virksomheder, de handler med. Det er ofte nødvendigt for at udfylde W-9-formularer, give kreditreferencer og dele andre former for information. At dele din FEIN skaber nogle gange uønsket eksponering, hvilket fører til en vis grad af sårbarhed. Ligesom CPR-numre bør FEIN'er bruges og deles diskret for at reducere risikoen for identitetstyveri og bedrageri.

Hvad hvis jeg ikke er sikker på, at jeg har brug for en FEIN?

Hvis du ikke er sikker på, at du har brug for en FEIN, kan du konsultere Internal Revenue Service's hjemmeside. Ifølge Melvin Springer, en finansdirektør i New York, er en god tommelfingerregel, at "hvis du registrerer dem på din personlige selvangivelse, er du ikke forpligtet til at have en, da du kan bruge dit CPR-nummer. Hvis du har til hensigt at indberette dem på en virksomheds selvangivelse, skal du have en FEIN.”

Hvis dette er forvirrende for dig, kan du leje en online lønservice til at hjælpe med at behandle og indberette lønrelaterede skatter.