Køb af visse typer forsikring kan nogle gange påvirke din skattesituation. Det er godt at tjekke med din forsikringsagent og skatterådgiver for at forstå den skattemæssige behandling af en langtidsplejeforsikring
Her er en oversigt over den skattemæssige behandling af langtidsplejeforsikringspræmier og policeydelser.
Præmier, som en person betaler på en langtidsplejeforsikring, kan kvalificeres som en fradragsberettiget lægeudgift. Sådan trækker du dine præmier fra din føderale indkomstskat:
Ikke-kvalificerede langtidsplejepolitikker har ingen skattefordele, men de har også færre begrænsninger. De har typisk mindre restriktive regler for udløsning af ydelser, og de inkluderer normalt ikke en venteperiode for at modtage ydelser.
Der er en grænse for, hvor meget af dine langtidsplejeforsikringspræmier, du kan bruge til at kvalificere dig til fradraget for lægeudgifter. For 2021 kan kvalificerede langtidsplejepræmier, op til de beløb, der er vist nedenfor, inkluderes som lægeudgifter på formular 1040, skema A, specificerede fradrag eller ved beregning af det selvstændige sygeforsikringsfradrag:
Hvis du har en sundhedsopsparingskonto (HSA), kan du bruge den til at betale for langtidsplejeforsikringspræmier op til ovenstående grænser. Du kan dog ikke bruge en flexudgiftskonto (FSA) til at betale for præmier. Dine forsikringspræmier kan heller ikke købes med dollars før skat i henhold til en cafeteriaplan, der leveres af arbejdsgiveren.
Mange stater har også skattefradrag eller kreditter for langtidsplejeforsikring.
For eksempel tilbyder New York en skattefradrag på op til 1.500 USD for skatteydere, hvis justerede bruttoindkomst er under 250.000 USD begyndende i 2020. Enhver kvalificeret forsikring, der dækker langtidsplejeydelser, der blev godkendt i New York og udstedt før 1. januar 1997, kvalificerer også til gunstig skattemæssig behandling med visse begrænsede undtagelser.
Minnesota giver en kredit svarende til 25 procent af kvalificerede langtidsplejeforsikringspræmier for en modtager, op til et maksimum på $100 for enkeltpersoner og op til $200 for ægtepar, der ansøger sammen, og som begge har dækning.
North Dakotas kredit er lig med de præmier, der betales i løbet af skatteåret, op til en maksimal kredit på $250 pr. kvalificeret person.
AALCTI har en komplet liste over statslige skatteincitamenter og kreditter for langtidsplejeforsikringer, men bemærk, at dets hjemmeside angiver, at oplysningerne kun er aktuelle i december 2011.
Hvis du er selvstændig, kan du også trække 100 procent af din langtidsforsikringspræmie op til ovenstående beløb. Dette inkluderer præmier betalt for ægtefæller og pårørende.
Selvstændige personer kan dog ikke fratrække præmier for langtidsplejeforsikringer i en periode, hvor de var berettiget til at deltage i en subsidieret ordning, såsom en betalt af en arbejdsgiver.
Få flere oplysninger: Hvor meget koster langtidsplejeforsikring?
Følgende virksomhedsejere beskattes også som selvstændige personer:partnere i et interessentskab, medlemmer af et aktieselskab (LLC), der beskattes som et interessentskab, og aktionærer/ansatte i underkapitel S-selskaber, der ejer mere end 2 pct. virksomhed. Partnerskabet, LLC eller Subchapter S Corporation betaler præmien.
Partneren, medlemmet eller aktionæren/medarbejderen inkluderer langtidsplejeforsikringspræmien i deres justerede bruttoindkomst, men kan trække op til 100 procent af policepræmien som angivet i afsnittet om den enkelte forsikringstager.
Hvis en arbejdsgiver betaler hele eller en del af LTC-præmier for medarbejdere, er hele beløbet fradragsberettiget som en forretningsudgift til arbejdsgiveren. Der er ingen begrænsninger eller lofter for fradrag. Derudover indgår arbejdsgiverbidraget ikke i medarbejderens skattepligtige indkomst.
Hvis arbejdsgiveren og den ansatte deler omkostningerne, kan medarbejderen anvende deres andel til fradrag for lægeudgifter op til det maksimale beløb, der er anført ovenfor.
Præmier for langtidsplejeforsikringer behandles på samme måde som sygeforsikringspræmier. Tilsvarende har fordelene ved en LTC-forsikring samme skattemæssige behandling som sygeforsikringsydelser.
IRS Publication 525 angiver, at penge modtaget af en forsikringstager for "personskade eller sygdom" generelt er udelukket fra en persons skattepligtige indkomst.
Selvom dine ydelser ikke er skattepligtige, kan forsikringsselskabet sende dig skatteskemaer i det eller de år, du modtager policeydelser. Det skyldes, at IRS kræver, at forsikringsselskaberne giver skadelidte en 1099, der rapporterer betalinger foretaget i henhold til kontrakten. Hvis du modtager ydelser i løbet af året, bør du få en 1099 i januar næste år, når du modtager dine andre skatteformularer.
Hvis du modtager denne formular, vil du sandsynligvis ikke skulle indberette de ydelser, du modtager, som skattepligtig indkomst. Det kan være en god ide at tjekke IRS' websted eller din skatterådgiver.
Joel Palmer er freelanceskribent og ekspert i privatøkonomi, der fokuserer på realkredit-, forsikrings-, finansielle service- og teknologiindustrien. Han tilbragte de første 10 år af sin karriere som forretnings- og finansrapporter.
Oplysningerne og indholdet heri er kun til uddannelsesformål og bør ikke betragtes som juridisk, skattemæssig, investerings- eller finansiel rådgivning, anbefaling eller godkendelse. Breeze garanterer ikke for nøjagtigheden, fuldstændigheden, pålideligheden eller anvendeligheden af nogen udtalelser, udtalelser, råd, produkt- eller servicetilbud eller andre oplysninger, der er givet her af tredjeparter. Enkeltpersoner opfordres til at søge rådgivning hos deres egen skatte- eller juridiske rådgiver.