Skoler, hospitaler, kirker, støttegrupper, klubber, fonde - disse og mange andre værdige organisationer er i høj grad afhængige af velgørenhed for at holde deres operationer finansieret. Normalt betyder det direkte donationer fra dem, der støtter deres formål. Men der findes også en anden metode til at hjælpe dem:Livsforsikring som en velgørende gave.

”Livsforsikring er et glimrende værktøj til at give familien økonomisk tryghed. Men livsforsikring kan også bruges til at opfylde en persons velgørende mål," sagde Jacqueline Wiggins, en ejendoms- og forretningsplanlægningskonsulent hos MassMutual. "Uanset om dine velgørende formål involverer $500 eller $5 millioner, er det vigtigt at diskutere dem med din finansprofessionelle som en del af din overordnede økonomiske plan og ejendomsplan."

Her er nogle brede tilgange, der illustrerer, hvordan livsforsikring kan gavne en velgørende sag.

Velgørenhed som modtager

Den mest ligetil tilgang er at udpege en velgørende organisation som modtager af en permanent politik, såsom hele livet. Denne type police, som dækker en person for hele deres liv, forudsat at præmierne betales, adskiller sig fra en tidsbegrænset forsikring, som dækker en person i en bestemt periode (efter den fastsatte tidsperiode har forsikringspolicer sædvanligvis bestemmelser om fortsat dækning, omend på højere præmier). Når en velgørenhedsorganisation gøres til modtager af en permanent forsikring, bevarer donoren ejerskabet af den permanente forsikring og har derfor fortsat adgang til forsikringens kontantværdi.

Denne strategi kan være attraktiv, fordi donoren ofte kan give en større gave - af dødsfaldsydelsen - end af mindre gaver i kontanter. For eksempel kan en sund voksen muligvis købe en livsforsikring, der koster et bestemt antal præmier på $100-$200 om måneden med en $100.000 fordel. Denne fordel er langt større end, hvad personen kunne donere på én gang.

"Jeg fik en klient og hans kone, som begge var University of Notre Dame-alumner, til at købe en overlevelsespolitik kun til velgørende formål," sagde John Ocwieja, en familievirksomhedsspecialist hos Hoopis Group i Chicago. "De købte det i 40'erne, og præmien var ubetydelig."

Der er ekstra fleksibilitet ved, at velgørenheden kan få det fulde udbytte eller blot dele en del af fordelen med familien.

"Flere medlemmer af vores menighed har udpeget kirken som en modtager gennem årene, og det har været en utrolig velsignelse," sagde Wiggins. "Hvor velgørenheden kun er en tilbagekaldelig modtager, kan modtagerbetegnelsen altid ændres, hvis policeindehaverens velgørende mål eller økonomiske prioriteter ændres."

Gave af en eksisterende politik

At udpege en velgørende organisation som modtager af en livsforsikring betyder selvfølgelig, at det vil tage tid, før organisationen modtager nogen penge. De, der ønsker at yde et øjeblikkeligt bidrag, kan overveje at give en eksisterende politik en gave.

For eksempel kan en person have en permanent livsforsikring, der ikke længere er nødvendig. I stedet for at afgive policen kan han eller hun ændre ejerskabet og modtageren til velgørenheden. Hvis fremtidige præmier er nødvendige for at fortsætte forsikringen, indtil dødsfaldsydelsen er modtaget, kan donor yde årlige kontante bidrag til velgørenheden. Alternativt kan velgørenheden vælge at placere politikken på reduceret indbetalt status; opgive policen øjeblikkeligt; eller tage et lån mod dets kontante værdier. ¹

Under denne tilgang kan donoren være berettiget til et skattefradrag for indeværende år, forudsat at pengegaven er til en kvalificeret velgørenhed. Et sådant fradrag vil afhænge af individuelle omstændigheder, så donorer bør konsultere en skatterådgiver, før de foretager et sådant skridt.

Køb af en ny politik

Hvis ingen eksisterende livsforsikring er tilgængelig, kan donor overveje at købe en helt ny politik og udpege velgørenheden som ejer og modtager. Typisk involverer denne strategi en begrænset betalingspolitik, hvor præmier betales for en bestemt periode. Forsikringsselskabet kan begrænse forsikringsbeløbet baseret på donorens givne historie eller velgørende forpligtelser.

Giveren kan yde årlige kontante bidrag, så organisationen kan betale præmierne. Som ovenfor vil donor normalt være berettiget til et indkomstskattefradrag for sådanne bidrag, underlagt IRS-grænser. Den velgørende organisation kan bruge kontante bidrag eller andre midler til at betale præmier på policen.

Årlige gaver gennem en politik

Nogle mennesker vil hellere støtte sager løbende i løbet af deres levetid. Også her kan forsikring yde et bidrag. Mange hele livsforsikringer modtager for eksempel årligt udbytte fra det udstedende selskab. Udbytte varierer i beløb og er aldrig garanteret. Ikke desto mindre har nogle virksomheder udbetalt udbytte på en ret regelmæssig basis. (MassMutual har f.eks. udbetalt årligt udbytte i 150 år.)

En policeindehaver kan vælge at modtage ethvert udbytte, som hans eller hendes livsforsikring tjener i kontanter, og derefter donere dem kontant til den eller de velgørende organisationer, han eller hun vælger hvert år. Udbytte kan bruges på denne måde, uanset om forsikringsejeren beslutter sig for at gøre velgørenheden til en begunstiget af hans eller hendes forsikring.

Udbytte, der tages i kontanter, vil ikke være skattepligtige til policeindehaveren, før de overstiger omkostningsgrundlaget (det beløb, der indbetales til policen i præmier). Forsikringsejeren vil normalt modtage et skattefradrag for bidraget, underlagt IRS-grænser.

Politikudbytte kan hjælpe med at give tilbagevendende donationer uden at påvirke en families budget. Folk bør dog ikke stole på udbytte alene til at finansiere årlige løfter eller andre tilbagevendende velgørende forpligtelser, fordi, som nævnt tidligere, er politikudbytte ikke garanteret og måske ikke altid er konsistent fra år til år.

Sidste ønsker

Nogle gange kan forsikring påvirke velgørende gaver indirekte. For eksempel føler nogle mennesker, at de er i stand til at være mere generøse i deres årlige donationer til velgørende formål, idet de ved, at en livsforsikring er på plads for at hjælpe med at dække deres families behov i tilfælde af at de dør.

"Jeg ser også ofte tilfælde, hvor en ægtefælle eller forælder dør, og en velgørenhedsorganisation ikke er modtageren, men modtageren er klar over, hvor vigtig denne velgørenhed - kirke, kunst, college - var for den afdøde," sagde Wiggins. "I mange tilfælde vil en procentdel af udbyttet fra dødsfaldet blive givet af familien til organisationen til minde om den pågældende person."

Inden for disse brede tilgange vil specifikke strategier for brug af forsikring til velgørende gaver afhænge af individuelle forhold og økonomi. Mange donorer finder det tilrådeligt at konsultere en finansiel professionel og skatterådgiver for at undersøge mulighederne, før de giver til en velgørende organisation. Og individuelle velgørende organisationer kan selv have forskellige præferencer og prioriteter for, hvordan de ønsker at modtage og bruge donationer. Eksperter foreslår, at man også rådfører sig med dem, når man udarbejder en plan.

Velgørende organisationer sætter pris på økonomisk støtte. For donorer er livsforsikring et muligt middel til at yde denne støtte for at hjælpe velgørende organisationer i deres mission.