En trustfond er en særlig type juridisk enhed, der besidder ejendom til fordel for en anden person, gruppe eller organisation. Der er mange forskellige typer trustfonde og mange bestemmelser, der definerer, hvordan de fungerer.

Få mere at vide om trustfonde og deres fordele.

Definition og eksempler på trustfonde

En trustfond bruges ofte som et ejendomsplanlægningsværktøj. Det bruges til at minimere skatter og undgå skifter, som er den juridiske proces, der bruges til at fordele en afdød persons aktiver.

Selvom der er mange specifikke typer trustfonde, falder de i to hovedkategorier:

• Tilbagekaldelig: Denne type tillid er også kendt som en "levende tillid". Disse truster er fleksible og kan opløses. De konverterer typisk til en uigenkaldelig tillid ved bevillingsgivers død.
• Uigenkaldelig: Denne trust overfører aktiver ud af bevillingsgivers ejendom og kan ikke ændres, når den først er etableret. Denne type trust har mere beskyttelse mod kreditorer og flere skattefordele end en tilbagekaldelig trust.

Sådan fungerer en trustfond

En trustfond opstiller regler for, hvordan aktiver kan videregives. Antag, at nogen vil efterlade penge til deres børnebørn, men de er bekymrede for, at deres børnebørn bruger alle pengene, mens de er unge. Bedsteforældrene kan lægge nogle aktiver i en trust, der bestemmer, at midler kan tilgås, når børnebørnene fylder 30 år. Eller de kan angive, at midlerne kun kan bruges til uddannelse.

Generelt set er der tre parter involveret i alle trustfonde:

• Udgiveren: Denne person stifter trustfonden, donerer ejendommen (såsom kontanter, aktier, obligationer, fast ejendom, kunst, en privat virksomhed eller andet af værdi) til den og bestemmer administrationsbetingelserne.
• Modtageren: Dette er den person, som trustfonden er oprettet for. Det er hensigten, at aktiverne i trusten, selvom de ikke tilhører modtageren, vil blive forvaltet på en måde, der vil gavne dem, i henhold til de specifikke instruktioner og regler, der blev fastsat af bevillingsgiver, da trustfonden blev oprettet.
• Forvalteren: Forvalteren, som kan være en enkelt person, en institution eller flere betroede rådgivere, er ansvarlig for at sikre, at trustfonden opretholder sine pligter som fastsat i trustdokumenterne og i henhold til gældende lovgivning. Forvalteren betales ofte et mindre administrationshonorar. Nogle trusts giver administratoren ansvaret for forvaltningen af ​​trust-aktiverne, mens andre kræver, at trustee vælger kvalificerede investeringsrådgivere til at håndtere pengene.

Ud over bevillingsgiverens ønsker følger trustfonde statens love . Visse stater kan tilbyde flere fordele end andre, afhængigt af hvad bevillingsgiveren forsøger at opnå. Det er vigtigt at arbejde med en kvalificeret advokat, når du udarbejder dine trustfondsdokumenter.

En af de mest populære bestemmelser, der er indsat i trustfonde, er forbrugsklausulen . Denne klausul forhindrer modtageren i at dyppe ned i trustens aktiver for at indfri deres gæld.

Bemærk

Nogle stater tillader såkaldte perpetual trusts, som kan vare evigt. Andre stater tillader ikke disse truster, medmindre de er velgørende truster (trusts, der gavner velgørende organisationer).

Fordelene ved en trustfond

Der er flere grunde til, at trustfonde er så populære:

• Intentioner: Hvis du ikke stoler på, at dine familiemedlemmer følger dine ønsker efter din bortgang, kan en trustfond med en uafhængig tredjeparts administrator ofte lindre din frygt. For eksempel, hvis du vil sikre dig, at dine børn fra et første ægteskab arver en søhytte, som skal deles mellem dem, kan du bruge en trustfond til at gøre det.
• Skattefordele: Trustfonde kan bruges til at minimere ejendomsskatter, så du kan få flere penge til flere generationer længere nede i stamtræet.
• Beskyttelse: Trustfonde kan beskytte skattede aktiver fra dine modtagere, som en familievirksomhed. Forestil dig, at du ejer en isfabrik og føler en enorm loyalitet over for dine medarbejdere. Du ønsker, at virksomheden fortsat skal have succes og drives af de mennesker, der arbejder i den, men du vil have, at en procentdel af overskuddet skal gå til dit voksne barn, som har et misbrugsproblem. Ved at bruge en trustfond og lade administratoren være ansvarlig for at føre tilsyn med ledelsen, kan du opnå det. Dit barn ville stadig få økonomiske fordele, men ville ikke have noget at sige til at drive det.
• Løbende overførsler: Der er nogle interessante måder at overføre store summer på ved hjælp af en trustfond, herunder oprettelse af en lille trust, der køber en livsforsikring hos giveren. Når bevillingsgiveren dør, fordeles forsikringsprovenuet til trusten. Disse penge bruges derefter til at erhverve investeringer, der genererer udbytte, renter eller leje, som modtageren kan nyde godt af.

Nøglemuligheder

• En trustfond er en særlig type juridisk enhed, der besidder ejendom til fordel for en anden person, gruppe eller organisation.
• Der er tre parter involveret i en trustfond:bevillingsgiveren, administratoren og modtageren.
• En trustfond opstiller regler for, hvordan aktiver kan videregives til begunstigede.
• Trustmidler kan være tilbagekaldelige eller uigenkaldelige. Uigenkaldelige betroelser har flere fordele.
• Trustfonde sikrer, at din familie overholder dine ønsker og tilbyder skattefordele.